A. 证监会
B. 证券业协会
C. 期货业协会
D. 基金业协会
解析:解析:按照《私募投资基金合同指引1号(契约型私募基金合同内容与格式指引)》第十七条,基金合同中可以约定基金份额持有人之间,以及基金份额持有人向其他合格投资者转让基金份额的方式、程序和私募基金管理人的相关职责。基金份额转让须按照中国基金业协会要求进行份额登记。
A. 合伙人之间不需要办理份额转让手续
B. 普通合伙人的份额转让需其他投资者过半数同意
C. 有限合伙人的份额转让需提前20天通知其他合伙人
D. 在同等条件下,其他合伙人对合伙份额的转让具有优先购买权
解析:解析:A项,合伙型股权投资基金合伙人应按照合伙协议办理份额转让手续;B项,除合伙协议另有约定外,普通合伙人的份额转让需经其他投资者一致同意;C项,有限合伙人的份额转让,需提前30天通知其他合伙人。
考点
股权投资基金的内部管理
A. 审阅文件
B. 内部信息
C. 现场调查
D. 内部沟通
解析:解析:股权投资基金收集资料的渠道主要包括:1.审阅文件;2.外部信息;3.访谈;4.现场调查;5.内部沟通。
考点
股权投资基金的投资
A. 风险评估
B. 风险管理
C. 风险控制
D. 合规管理
解析:解析:按照《私募投资基金管理人内部控制指引》第十三条,私募基金管理人应该建立科学的风险评估体系,对内外部风险进行识别、评估和分析,及时防范和化解风险。
A. 合伙企业按规定应缴纳个人所得税
B. 合伙人是法人和其他组织的,缴纳企业所得税
C. 合伙企业是所得税的纳税主体
D. 合伙企业的合伙人是法人和其他组织的,合伙人在计算其缴纳企业所得税时,应先用合伙企业的亏损抵减其盈利
解析:解析:合伙企业的所得税一般只在合伙人层面征收,而企业本身并不是所得税的纳税主体。合伙企业合伙人是自然人的,缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的,缴纳企业所得税。合伙企业的合伙人是法人和其他组织的,合伙人在计算其缴纳企业所得税时,不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。
A. 4名自然人
B. 一只有4名投资者、未在中国证券投资基金业协会备案的契约型股权投资基金
C. 一只养老基金
D. 一只有4名合伙人、未在中国证券投资基金业协会备案的有限合伙型股权投资基金
解析:解析:投资者转让基金份额的,受让人应该为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当符合对单只基金的投资者人数的限制规定。有限责任公司型股权投资基金,其投资者人数不得超过50人。C项,养老基金为合格投资者,若接受转让,该股权投资基金仍有48名投资者,符合规定。
A. 基金业务核心应用系统服务
B. 信息系统运营维护服务
C. 信息系统安全保障服务
D. 网络逻辑隔离服务
解析:解析:根据《基金业务外包服务指引(试行)》相关问题解答(一),基金业务外包服务机构开展基金信息技术系统服务,是指其为基金管理人、基金托管人和其他基金业务外包服务机构提供基金业务核心应用系统、信息系统运营维护、信息系统安全保障和第三方电子商务平台等服务
考点
股权投资基金的内部管理
A. 选举和更换公司的全部监事
B. 对公司增加注册资本作出决议
C. 对股东向股东以外的人转让股份作出决议
D. 决定公司内部管理机构的设置
解析:解析:A项,股东大会只可以选举和更换由股东代表担任的监事;C项,股份有限公司的股东可以相对自由的转让股份;D项表述的是董事会的职权。
A. 私募基金投资者
B. 私募基金信息披露备份平台
C. 律师事务所
D. 会计师事务所
解析:解析:按照《私募投资基金信息披露管理办法》第五条规定,私募基金管理人应该按照规定通过中国证券投资基金业协会指定的私募基金信息披露备份平台报送信息。私募基金管理人过往业绩以及私募基金运行情况将以私募基金管理人向私募基金信息披露备份平台报送的数据为准。
A. 制订调查计划
B. 资料收集与分析
C. 进行内部复核
D. 设计投资方案
解析:解析:相比尽职调查本身而言,最为重要的部分为资料收集与分析。收集资料之后,尽职调查团队还要验证其可信程度,评估其重要性,最终形成尽职调查报告与风险控制报告,供投资决策委员会决策参考。