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私募基金从业考试题答案及解析(私募基金从业考试题答案及解析(1)备考冲刺)

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12期货市场最基本的功能是( )。

A.  价格发现

B.  投机

C.  风险管理

D.  套现

解析:解析:期货市场最基本的功能就是风险管理,具体表现为利用商品期货管理价格风险,利用外汇期货管理汇率风险,利用利率期货管理利率风险,以及利用股指期货管理股票市场系统性风险。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005b93d-8494-9190-c09e-42d9cdf0a805.html
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35基金管人在董事会和管理层会设立专门的风险控制委员会,安排( )分管合规管理部的工作。

A.  督察长

B.  总经理

C.  基金经理

D.  独立董事

解析:解析:基金管人在董事会和管理层会设立专门的风险控制委员会,安排督察长分管合规管理部的工作。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005b93d-8494-a130-c09e-42d9cdf0a801.html
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21利润表是反映在( )财务成果的报表。

A.  某一特定日期

B.  某一特定时间

C.  一定会计期间

D.  某一确定时间

解析:解析:利润表,亦称损益表,反映一定时期(如一个会计季度或会计年度)的总体经营成果,揭示企业财务状况发生变动的直接原因。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005b93d-8494-9960-c09e-42d9cdf0a801.html
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5基金估值时,对于持有的未上市的配股和增发新股,( )。

A.  按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值

B.  按预期收益的折现值估值

C.  按未来上市后的市值估值

D.  按成本估值

解析:解析:本题考查的是交易所未上市品种的估值。有关法规规定,送股、转增股、配股和公开增发股等发行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市价估值。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005b93d-8494-8da8-c09e-42d9cdf0a804.html
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1下列关于上海证券交易所大宗交易的说法中,错误的是( )。

A.  接收大宗交易的时间为每个交易日9.30- 13.00-11.30, 15.30

B.  在交易日15.00前处于停牌状态的证券,不受理其大宗交易的申报

C.  交易日15.00- 15.30,交易所交易主机对买卖双方的成交申报进行成交确认

D.  交易所无权调整大宗交易的最低限额

解析:解析:按照规定,证券交易所可以根据市场实际情况调整大宗交易的最低限额。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005b93d-8494-8da8-c09e-42d9cdf0a800.html
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36基金管理公司应当按相关规定对其香港特区发生的重大事项及时向( )报告。

A.  公司经营所在地中国证监会派出机构

B.  公司注册地中国证监会派出机构

C.  香港证券及期货事务监察委员会

D.  以上都正确

解析:解析:基金管理公司应当按相关规定对其香港特区发生的重大事项及时向中国证监会和公司经营所在地中国证监会派出机构报告。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005b93d-8494-a130-c09e-42d9cdf0a802.html
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31下列选项中属于流动负债的是( )。

A.  现金及现金等价物

B.  应付票据

C.  应收票据

D.  存货

解析:解析:(P138)流动负债是指企业要在一个营业周期内偿付的各类短期债务,包括短期借款、应付票据、应付账款等。流动资产主要包括现金及现金等价物、应收票据、应收账款和存货等几项资产。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005b93d-8494-9d48-c09e-42d9cdf0a804.html
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27某公司发行了面值为1000元的5年期零息债券,现在的市场利率为8%,那么该债券的现值为( )。

A.  [680.58]

B.  [680.79]

C.  [680.62]

D.  [680.54]

解析:解析:对于申请QDII的基金管理公司而言,净资产不少于2亿元人民币,经营证券投资基金管理业务达2年以上,在最近一个季度末资产管理规模不少于200亿元人民币或等值外汇资产。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005b93d-8494-9d48-c09e-42d9cdf0a801.html
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14基金的会计核算对象不包括( )。

A.  资产损益共同类

B.  损益类

C.  资产负债共同类

D.  负债类

解析:解析:根据《证券投资基金会计核算业务指引》,基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算,涉及基金的投资交易、基金申购和赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005b93d-8494-9578-c09e-42d9cdf0a801.html
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42负责境外资产托管业务的境外资产托管人,其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于( )亿美元或等值货币,或托管资产规模不少于( )亿美元或等值货币。

A.  10;1000

B.  10;100

C.  5;1000

D.  5;100

解析:解析:(JP229)负责境外资产托管业务的境外资产托管人,其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币,或托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币。

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005b93d-8494-a518-c09e-42d9cdf0a803.html
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12期货市场最基本的功能是( )。

A.  价格发现

B.  投机

C.  风险管理

D.  套现

解析:解析:期货市场最基本的功能就是风险管理,具体表现为利用商品期货管理价格风险,利用外汇期货管理汇率风险,利用利率期货管理利率风险,以及利用股指期货管理股票市场系统性风险。

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35基金管人在董事会和管理层会设立专门的风险控制委员会,安排( )分管合规管理部的工作。

A.  督察长

B.  总经理

C.  基金经理

D.  独立董事

解析:解析:基金管人在董事会和管理层会设立专门的风险控制委员会,安排督察长分管合规管理部的工作。

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A.  某一特定日期

B.  某一特定时间

C.  一定会计期间

D.  某一确定时间

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5基金估值时,对于持有的未上市的配股和增发新股,( )。

A.  按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值

B.  按预期收益的折现值估值

C.  按未来上市后的市值估值

D.  按成本估值

解析:解析:本题考查的是交易所未上市品种的估值。有关法规规定,送股、转增股、配股和公开增发股等发行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市价估值。

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1下列关于上海证券交易所大宗交易的说法中,错误的是( )。

A.  接收大宗交易的时间为每个交易日9.30- 13.00-11.30, 15.30

B.  在交易日15.00前处于停牌状态的证券,不受理其大宗交易的申报

C.  交易日15.00- 15.30,交易所交易主机对买卖双方的成交申报进行成交确认

D.  交易所无权调整大宗交易的最低限额

解析:解析:按照规定,证券交易所可以根据市场实际情况调整大宗交易的最低限额。

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36基金管理公司应当按相关规定对其香港特区发生的重大事项及时向( )报告。

A.  公司经营所在地中国证监会派出机构

B.  公司注册地中国证监会派出机构

C.  香港证券及期货事务监察委员会

D.  以上都正确

解析:解析:基金管理公司应当按相关规定对其香港特区发生的重大事项及时向中国证监会和公司经营所在地中国证监会派出机构报告。

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31下列选项中属于流动负债的是( )。

A.  现金及现金等价物

B.  应付票据

C.  应收票据

D.  存货

解析:解析:(P138)流动负债是指企业要在一个营业周期内偿付的各类短期债务,包括短期借款、应付票据、应付账款等。流动资产主要包括现金及现金等价物、应收票据、应收账款和存货等几项资产。

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A.  [680.58]

B.  [680.79]

C.  [680.62]

D.  [680.54]

解析:解析:对于申请QDII的基金管理公司而言,净资产不少于2亿元人民币,经营证券投资基金管理业务达2年以上,在最近一个季度末资产管理规模不少于200亿元人民币或等值外汇资产。

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A.  资产损益共同类

B.  损益类

C.  资产负债共同类

D.  负债类

解析:解析:根据《证券投资基金会计核算业务指引》,基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算,涉及基金的投资交易、基金申购和赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。

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42负责境外资产托管业务的境外资产托管人,其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于( )亿美元或等值货币,或托管资产规模不少于( )亿美元或等值货币。

A.  10;1000

B.  10;100

C.  5;1000

D.  5;100

解析:解析:(JP229)负责境外资产托管业务的境外资产托管人,其应当满足最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币,或托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币。

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