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审计审计审计审计(审计审计审计审计)

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金融控股公司高级管理人员的离任审计报告应当至少包括对下列哪些情况及其所负领导责任和直接责任的评估结论:( )

A. 贯彻执行国家法律法规、各项规章制度的情况

B. 金融控股公司或者分管部门的经营是否合法合规

C. 金融控股公司或者分管部门的风险管理与内部控制是否有效

D. 金融控股公司或者分管部门是否发生重大案件、重大损失或者重大风险

E. 被审计对象是否涉及所在金融控股集团的重大关联交易,以及重大关联交易是否依法披露;是否存在受到刑事处罚、主管部门的行政处罚、行政处分或者纪律处分等情形

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005eec0-c631-23d0-c0f9-29e3bb5dbe11.html
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商业银行应当明确重要岗位,并制定重要岗位的内部控制要求,对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度,不相容岗位人员之间可以轮岗。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005eec0-c631-2ba0-c0f9-29e3bb5dbe1d.html
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商业银行在实施内部审计活动外包时,本银行内部审计人员无需参与及监督项目实施。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005eec0-c631-2ba0-c0f9-29e3bb5dbe20.html
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商业银行部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离是加强内部控制的有效措施。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005eec0-c631-2ba0-c0f9-29e3bb5dbe24.html
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银行机构重大关联交易是指银行机构与单个关联方之间单笔交易金额达到银行机构上季末资本净额1%以上,或累计达到银行机构上季末资本净额( )以上的交易。

A. 2%

B. 3%

C. 5%

D. 10%

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005eec0-c631-1430-c0f9-29e3bb5dbe03.html
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( )是指审计人员根据现场审计方案对被审计对象实施必要的审计程序并综合被审计对象的反馈意见后,就被审计对象经营活动和内部控制的适当性、合法、合规性和有效性出具的书面文件。

A. 工作底稿

B. 事实确认书

C. 审计整改意见

D. 审计报告

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005eec0-c631-1fe8-c0f9-29e3bb5dbe01.html
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当内部审计人员的客观性受到严重影响,且无法采取适当措施降低影响时,停止实施有关业务,并及时向( )或者最高管理层报告。

A. 监事会

B. 董事会

C. 部门负责人

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005eec0-c631-1818-c0f9-29e3bb5dbe0e.html
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银行保险机构应当在每年( )前,将董事监事履职情况及评价结果报告中国银保监会或其派出机构。

A. 03月30日

B. 04月30日

C. 05月30日

D. 06月30日

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005eec0-c631-1430-c0f9-29e3bb5dbe0a.html
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经济责任审计时间范围是以本届任期或担任本地区、单位相关职务的实际时间为限,重点审计近两年的相关内容,部分审计事项可以根据需要向前追溯或向后延伸。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005eec0-c631-2ba0-c0f9-29e3bb5dbe17.html
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银行保险机构的关联自然人包括:( )

A. 银行保险机构的自然人控股股东、实际控制人,及其一致行动人、最终受益人

B. 持有或控制银行保险机构5%以上股权的,或持股不足5%但对银行保险机构经营管理有重大影响的自然人

C. 银行保险机构的董事、监事、总行(总公司)和重要分行(分公司)的高级管理人员,以及具有大额授信、资产转移、保险资金运用等核心业务审批或决策权的人员

https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005eec0-c631-23d0-c0f9-29e3bb5dbe0d.html
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A. 贯彻执行国家法律法规、各项规章制度的情况

B. 金融控股公司或者分管部门的经营是否合法合规

C. 金融控股公司或者分管部门的风险管理与内部控制是否有效

D. 金融控股公司或者分管部门是否发生重大案件、重大损失或者重大风险

E. 被审计对象是否涉及所在金融控股集团的重大关联交易,以及重大关联交易是否依法披露;是否存在受到刑事处罚、主管部门的行政处罚、行政处分或者纪律处分等情形

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银行机构重大关联交易是指银行机构与单个关联方之间单笔交易金额达到银行机构上季末资本净额1%以上,或累计达到银行机构上季末资本净额( )以上的交易。

A. 2%

B. 3%

C. 5%

D. 10%

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( )是指审计人员根据现场审计方案对被审计对象实施必要的审计程序并综合被审计对象的反馈意见后,就被审计对象经营活动和内部控制的适当性、合法、合规性和有效性出具的书面文件。

A. 工作底稿

B. 事实确认书

C. 审计整改意见

D. 审计报告

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当内部审计人员的客观性受到严重影响,且无法采取适当措施降低影响时,停止实施有关业务,并及时向( )或者最高管理层报告。

A. 监事会

B. 董事会

C. 部门负责人

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银行保险机构应当在每年( )前,将董事监事履职情况及评价结果报告中国银保监会或其派出机构。

A. 03月30日

B. 04月30日

C. 05月30日

D. 06月30日

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经济责任审计时间范围是以本届任期或担任本地区、单位相关职务的实际时间为限,重点审计近两年的相关内容,部分审计事项可以根据需要向前追溯或向后延伸。
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银行保险机构的关联自然人包括:( )

A. 银行保险机构的自然人控股股东、实际控制人,及其一致行动人、最终受益人

B. 持有或控制银行保险机构5%以上股权的,或持股不足5%但对银行保险机构经营管理有重大影响的自然人

C. 银行保险机构的董事、监事、总行(总公司)和重要分行(分公司)的高级管理人员,以及具有大额授信、资产转移、保险资金运用等核心业务审批或决策权的人员

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