A、A.证券投资基金的管理主体即基金管理公司的经营活动是证券投资基金的会计核算的主要内容之一
B、B.基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理人和基金托管人
C、C.基金管理公司管理的不同基金之间的投资管理活动要区别开来
D、D.作为基金会计主体,基金管理人承担主会计责任,基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见
答案:D
解析:.作为基金会计主体,基金管理人承担主会计责任,基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见解析:基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人,其中基金管理公司承担主会计责任
A、A.证券投资基金的管理主体即基金管理公司的经营活动是证券投资基金的会计核算的主要内容之一
B、B.基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理人和基金托管人
C、C.基金管理公司管理的不同基金之间的投资管理活动要区别开来
D、D.作为基金会计主体,基金管理人承担主会计责任,基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见
答案:D
解析:.作为基金会计主体,基金管理人承担主会计责任,基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见解析:基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人,其中基金管理公司承担主会计责任
A. A.基金管理人
B. B企业
C. c.企业托管人
D. D.证券投资基金
解析:【证券投资基金】会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为主体,基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。
A. A.基金的投资收益和风险取决于基金种类和投资对象
B. B.基金反映的是一种所有权关系,是一种所有权凭证
C. C.通常情况下,股票是一种高风险、高收益的投资品种,价格波动性较大
D. D.股票是直接投资工具,筹集的资金主要投资于实业领域
解析:【基金反映的是一种所有权关系,是一种所有权凭证】
A. A.基金合同条款不包括信息披露制度
B. B.基金合同可参考中国证券投资基金业协会合同指引制定
C. C.基金合同中应以加粗字体列明私募基金管理人保证在募集资金前已在中国证券投资基金业协会登记为私募基金管理人,并列明管理人登记编码
D. D.基金管理人应在签订基金合同前,就已向投资者揭示了相关风险,且已经了解基金投资者的风险偏好、风险认知能力和承受能力
解析:基金合同条款不包括信息披露制度
A. A.信用风险
B. B.道德风险
C. C.流动性风险
D. D.市场风险
解析:【道德风险】
A. A.契约型基金必须备案,公司型基金由公司章程约定是否备案
B. B. 私募基金募集完毕,私募基金管理入应当向中国证券投资基金业协会办理基金备案手续
C. C.在中国证券投资基金业协会备案的产品,基金资产较为安全
D. D.契约型基金应当在开始募集前及时向中国证券投资基金业协会备案
解析:私募基金募集完毕,私募基金管理入应当向中国证券投资基金业协会办理基金备案手续
A. A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. C.Ⅱ、Ⅳ
D. D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
解析:【Ⅱ、Ⅳ】申请募集公募基金时,关于拟任基金管理人、基金托管人需具备的条件有:①拟任基金管理人为依法设立的基金管理公司或者经中国证监会核准的其他机构,拟任基金托管人为具有基金托管资格的商业银行或经中国证监会核准的其他金融机构(第三项错误);②有符合中国证监会规定的、与管理和托管拟募集基金相适应的基金经理等业务人员;③最近一年内没有因重大违法违规行为、重大失信行为受到行政处罚或者刑事处罚;(第一项错误)④没有因违法违规行为、失信行为正在被监管机构立案调查、司法机关立案侦查,或者正处于整改期间;⑤最近一年内向中国证监会提交的注册基金申请材料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;⑥不存在对基金运作已经造成或者可能造成不良影响的重大变更事项,或者诉讼、仲裁等其他重大事项;⑦不存在治理结构不健全、经营管理混乱、内部控制和风险管理制度无法得到有效执行、财务状况恶化等重大经营风险;⑧中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件。
A. A.基金管理人可采取线下投者见面会的方式向非特定对象推介基金产品
B. B.基金管理人可以知名财经网站的实名论坛上向非特定对象推介基金产品
C. C.基金管理火可采取在地方媒体(电视或电台等方式)推介基金产品,但不可在国家级媒体推介D基金管理人可通过设置特定对象确定程序的渠道进行基金的非公开推介
解析:【基金管理人可通过设置特定对象确定程序的渠道进行基金的非公开推介】
A. A.Ⅱ、Ⅲ
B. B.I、Ⅲ
C. C.I、Ⅱ
D. D.Ⅱ、Ⅳ
解析:本题考查基金销售人员的基本行为规范。Ⅰ项说法错误,报送内容的基金宣传推介材料除了要含有基金托管银行出具的基金业绩复核函外,基金管理公司或基金代销机构负责基金营销业务的高级管理人员也应当对基金宣传推介材料的合规性进行复核并出具复核意见;Ⅱ项说法错误,基金销售人员不得违规接受投资者全权委托,直接代理客户进行基金认购、申购、赎回等交易。综上,Ⅰ、Ⅱ项说法错误,Ⅲ、Ⅳ项说法正确
A. A、15%
B. B、10%
C. C、12.5%
D. D、18.75%
解析:【12.5%】(1)购买优先股前:A基金持有该上市公司的普通股1,000万股,普通股的投票权按持股比例投票,即此时A基金在该上市公司股东大会上投票权的比例为1000÷8000×100%=12.5%。(2)购买优先股后:优先股一般情况下不享有表决权,优先股是股东以不享有表决权为代价而换取的对公司盈利和剩余财产的优先分配权,既此时A基金在该上市公司股东大会上投票权的比例依旧为12.5%
A. A. 财务报表按照财务会计准则定期编制,用以显示企业实际的财务状况和经营业绩优劣
B. B.所有者权益主要由股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等科目构成
C. C.利润表反映特定时点企业的总体经营成果,揭示企业获取利润的能力和经营趋势
D. D.资产负债表记录企业某一时点的资产、负债和所有者权益的状况
解析:利润表反映特定时点企业的总体经营成果,揭示企业获取利润的能力和经营趋势