A、A.不侵占或者挪用基金投资者的交易资金和基金份额
B、B.不在执业活动中为自己或他人牟取不正当利益
C、C.采取合理的措施避免与投资者发生利益冲突
D、D.在不同基金资产之间进行利益输送
答案：D
解析：【在不同基金资产之间进行利益输送】不得在不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间进行利益输送。
A、A.不侵占或者挪用基金投资者的交易资金和基金份额
B、B.不在执业活动中为自己或他人牟取不正当利益
C、C.采取合理的措施避免与投资者发生利益冲突
D、D.在不同基金资产之间进行利益输送
答案：D
解析：【在不同基金资产之间进行利益输送】不得在不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间进行利益输送。
A. A.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时
B. B.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。
C. C.基金中某个投资品种的估值出现了重大转变
D. D.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时
解析：【基金中某个投资品种的估值出现了重大转变】
A. A.投资者是理性的
B. B.投资者获得的信息都是公开的
C. C.投资者是追求高收益的
D. D.投资者是风险厌恶的
解析：马科维茨投资组合理论的基本假设是投资者是厌恶风险的。如果在两个具有相同预期收益率的证券之间进行选择，投资者会选择风险较小的。要让投资者承担更高的风险，必须有更高的预期收益来补偿。
A. A.(基金份额净值-单位市价）基金份额净值
B. B.单位市价/基金份额净值
C. C.基金份额净值/单位市价
D. D.(基金份额净值-单位市价）/单位市价
A. A.波动率是一个相对风险指标，跟踪误差则是相对于业绩比较基准的绝对风险指标
B. B.跟踪误差计量的前提是清晰的业绩比较标准
C. C.主动管理基金受到投资目标和风格不同的影响，跟踪误差较小
D. D.指数基金的跟踪误差通常较高
解析：波动率是一个绝对风险指标，跟踪误差则是相对于业绩比较基准的相对风险指标。跟踪误差计量的前提是清晰的业绩比较基准。指数基金的跟踪误差通常较低。主动管理基金受到投资目标和风格不同的影响，跟踪误差较大。跟踪误差可以用来衡量投资组合的相对风险是否符合预定的目标或是否在正常范围内
A. A.小于5年
B. B.无法确定
C. C.大于5年
D. D.等于5年
解析：麦考利久期的计算过程是计算每次支付金额的现值占当前债券价格的比率，然后以此比例为权重，乘以每次支付的期限，得到每次支付的加权期限，再将每次的加权期限加总，即得到债券的久期。对于零息债券，其久期等于到期期限。
A. A. 企业原大股东失去控股地位
B. B. 企业在根据估值条款约定的业绩考核截止日归母净利润达到了业绩承诺，但拒绝对未来三年的业绩进行新的业绩承诺
C. C. 企业未能在约定时间前实现 IPO 上市
D. D.企业高管发生严重违反约定的事件
解析：【企业在根据估值条款约定的业绩考核截止日归母净利润达到了业绩承诺，但拒绝对未来三年的业绩进行新的业绩承诺】
A. A.基金资产保管、会计核算、净值复核、出具法律意见书
B. B. 基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核
C. C.基金资产保管、基金销售、会计核算、投资运作监督
D. D.代理清算交割、会计核算、更新招募说明书、投资运作监督
解析：基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核
A. A.买空交易
B. B.现货交易
C. C.期货交易
D. D.卖空交易
解析：买空交易
A. A.流动比率
B. B.销售利润率（ROS）
C. C.存货周转率
D. D.资产负债率
解析：评价企业盈利能力的比率有很多，其中最重要的有三种：销售利润率（ROS)、资产收益率（ROA)、净资产收益率(ROE)。
A. A.显性成本可以事先确定，包含佣金、税费、交易所规费三部分
B. B.隐性成本包含买卖价差、冲击成本、机会成本、对冲费用等
C. C.证券交易过程中的经手费、监管费、印花税等是显性成本
D. D.冲击成本是购买流动性的成本，可以精确计量
解析：显性成本是不包含在交易价格以内的费用支出，一般可以准确计量，也可以事先确定，又称为直接成本或价外成本。显性成本按照收费主体划分，包含经纪商佣金、税费、交易所规费/结算所规费三个主要部分。【A正确】隐性成本是包含在交易价格以内的、由具体交易导致的额外费用支出（相对于没有该笔交易的情形而言），一般无法准确计量，也不能事先确定，因此往往容易被忽视。隐性成本又被称为间接成本或价内成本，包含买卖价差、冲击成本、机会成本、对冲费用等。【B正确】冲击成本属于隐性成本，无法精确计量。【D错误】
