2、非居民个人从中国境内取得的所得,无须缴纳个人所得税。( )。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/00006878-f594-fe21-c097-d7557377b600.html
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4、甲公司当期为研发新技术发生研究开发支出500万元,其中研究阶段支出120万元,开发阶段不符合资本化条件的支出160万元,符合资本化条件的支出220万元。假定该项新技术已经达到预定可使用状态,当期会计摊销额为22万元。税法规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的100%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%摊销。假定税法对该项无形资产的摊销方法、年限及净残值与会计相同,则甲公司当期期末由于该项无形资产应确认的递延所得税资产金额为( )万元。
A. 0
B. 99
C. 24.75
D. 198
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/00008adf-c804-b64b-c030-8caead60df00.html
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10、委托加工的应税消费品计算消费税时,应按受托方同类应税消费品的销售价格或组成计税价格计算。( )
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2、采取托收承付和委托银行收款方式销售货物的,增值税纳税义务发生时间为发出货物并办妥托收手续的当天。( )
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0001a538-38c0-6d06-c0a6-5ac6b1259100.html
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2、甲公司为增值税一般纳税人,本年6月提供广告服务,取得含增值税销售额636万元,另外收取赔偿金15.9万元,已知广告服务适用的增值税税率为6%,根据增值税法律制度的规定,该业务的增值税销项税额是( )。
A. (636+15.9)÷(1+6%)×6%=36.9(万元)
B. 636÷(1+6%)×6%=36(万元)
C. [636÷(1+6%)+15.9]×6%=36.95(万元)
D. 636×6%=38.16(万元)
解析：首先，我们需要计算广告服务的增值税销项税额。根据题目信息，广告服务的销售额为636万元，增值税税率为6%，所以广告服务的增值税销项税额为636÷(1+6%)×6%=36万元。
另外，题目中提到甲公司还收取了15.9万元的赔偿金，赔偿金不适用增值税税率，所以不需要计算增值税。
因此，广告服务的增值税销项税额为36万元，所以答案是A。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0001a538-38c0-4971-c0a6-5ac6b1259100.html
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2、委托方将收回的应税消费品出售的,无论售价高低,均不再缴纳消费税。( )
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0001eaed-8786-40d8-c0a6-5ac6b1259100.html
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5、下列各项中,属于增值税一般纳税人应计入收回委托加工物资成本的有( )。
A. 支付的委托加工费
B. 随同加工费支付的增值税专用发票上注明的增值税(增值税专用发票当期符合抵扣条件)
C. 支付的收回后用于连续生产应税消费品的委托加工物资的消费税
D. 发出的用于委托加工物资的材料
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1、纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,缴纳消费税。( )
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3、当会计法律法规与税收法律法规不一致时,税务会计应当以税收法律法规为依据来调整财务会计的核算结果。( )
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6、根据房产税法律制度的规定,房产不在同一地方的纳税人,应按房产的坐落地点分别向房产所在地的税务机关申报纳税。( )
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/00006884-2fcf-f781-c097-d7557377b600.html
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