A、 二级资本是指在持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具
B、 二级资本不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款
C、 二级资本收益具有信用敏感性特征，必须含有减计或转股条款
D、 二级资本的受偿顺序列在普通股之后，在一般债权人之前
答案：B
解析：二级资本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须含有减记或转股条款。
A、 二级资本是指在持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具
B、 二级资本不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款
C、 二级资本收益具有信用敏感性特征，必须含有减计或转股条款
D、 二级资本的受偿顺序列在普通股之后，在一般债权人之前
答案：B
解析：二级资本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须含有减记或转股条款。
A. Y银行的投资组合在1天内损失超过3000万元的概率不大于99%
B. Y银行的投资组合在1天内有99%的概率损失金额为3000万元
C. Y银行的投资组合在1天内有1%的概率损失金额为3000万元
D. Y银行的投资组合在1天内损失超过3000万元的概率不大于1%
解析：风险价值（ValueatRisk，VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。
A. 反洗钱协助调查制度，反洗钱岗位职责制度
B. 反洗钱宣传培训制度，客户洗钱风险等级划分制度
C. 客户身份识别制度，大额交易与可疑交易报告制度
D. 客户身份资料和交易记录保存制度，反洗钱保密制度
解析：商业银行反洗钱内控制度体系主要包括：客户身份识别制度；大额交易与可疑交易报告制度；客户身份资料和交易记录保存制度；客户洗钱风险等级划分制度；反洗钱宣传培训制度；反洗钱保密制度；反洗钱协助调查制度；反洗钱稽核审计制度；反洗钱岗位职责制度；反洗钱业务操作规程。其中，处于基础地位的是客户身份识别制度。处于核心地位的是大额交易与可疑交易报告制度。
A. 资产负债率
B. 销售毛利率
C. 销售净利率
D. 净资产收益率
解析：盈利能力比率包括：销售毛利率、销售净利率、资产净利率、净资产收益率、总资产收益率。资产负债率属于杠杆比率
A. 销售毛利率为75%
B. 应收账款周转率为2.11
C. 应收账款周转天数为171天
D. 销售毛利率为25%
解析：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]=2/[（0.75+0.95）/2]=2.35，应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/2.35=153天，销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入 =（2-1.5）/2=25%
A. 5%
B. 4%
C. 7%
D. 10%
解析：2006年的总资产收益率=净利润/平均总资产=0.5÷[（12+13）÷2]=4%
A. 违约频率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性
B. 违约概率一般被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03％中的较高者
C. 计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及内部评级的最短时间完全一致
D. 违约频率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性
解析：违约概率率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性，违约频率是事后概念；违约概率一般被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.05％中的较高者；违约概率能使监管当局在推行内部评级法中保持更高的一致性
A. 40%
B. 60%
C. 70%
D. 80%
解析：该笔贷款的违约损失率=1-(350-50)/500=40％。
A. 债务人是一个法人或几个自然人
B. 债务人是一个或几个自然人
C. 笔数多，单笔金额小
D. 按照组合方式进行管理
解析：零售风险暴露应同时具有如下三方面特征：①债务人是一个或几个自然人；②笔数多，单笔金额小;③按照组合方式进行管理。
A. 金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产
B. 应收账款、金融质押品、商用房地产和居住用房地产
C. 商用房地产和居住用房地产、应收账款、金融质押品
D. 金融质押品、商用房地产和居住用房地产、应收账款
解析：内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵(质)押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵(质)押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵(质)押品的顺序进行。
A. 违约概率
B. 违约频率
C. 违约损失率
D. 违约风险暴露
解析：在内部评级法下，表内净额结算的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降
