解析：商业银行反洗钱内控制度体系主要包括：客户身份识别制度；大额交易与可疑交易报告制度；客户身份资料和交易记录保存制度；客户洗钱风险等级划分制度；反洗钱宣传培训制度；反洗钱保密制度；反洗钱协助调查制度；反洗钱稽核审计制度；反洗钱岗位职责制度；反洗钱业务操作规程。其中，处于基础地位的是客户身份识别制度。处于核心地位的是大额交易与可疑交易报告制度。

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盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，其中，不属于盈利能力比率的是（）

A. 资产负债率

B. 销售毛利率

C. 销售净利率

D. 净资产收益率

解析：盈利能力比率包括：销售毛利率、销售净利率、资产净利率、净资产收益率、总资产收益率。资产负债率属于杠杆比率

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甲公司2014年销售收入为2亿元，销售成本为1.5亿元，2014年期初应收账款为7500万元，2014年期末应收账款为9500万元，则下列财务比率计算正确的有（）

A. 销售毛利率为75%

B. 应收账款周转率为2.11

C. 应收账款周转天数为171天

D. 销售毛利率为25%

解析：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]=2/[（0.75+0.95）/2]=2.35，应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/2.35=153天，销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入 =（2-1.5）/2=25%

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A. 5%

B. 4%

C. 7%

D. 10%

解析：2006年的总资产收益率=净利润/平均总资产=0.5÷[（12+13）÷2]=4%

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下列有关违约概率和违约频率的说法，正确的是（）

A. 违约频率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性

B. 违约概率一般被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03％中的较高者

C. 计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及内部评级的最短时间完全一致

D. 违约频率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性

解析：违约概率率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性，违约频率是事后概念；违约概率一般被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.05％中的较高者；违约概率能使监管当局在推行内部评级法中保持更高的一致性

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某商业银行一笔贷款金额为500万元，预期回收金额为350万元，回收成本为50万元。则该笔贷款的违约损失率为（）

A. 40%

B. 60%

C. 70%

D. 80%

解析：该笔贷款的违约损失率=1-(350-50)/500=40％。

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下列关于零售风险暴露特征的说法，不正确的是（）

A. 债务人是一个法人或几个自然人

B. 债务人是一个或几个自然人

C. 笔数多，单笔金额小

D. 按照组合方式进行管理

解析：零售风险暴露应同时具有如下三方面特征：①债务人是一个或几个自然人；②笔数多，单笔金额小;③按照组合方式进行管理。

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内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵(质)押品共同担保时，需要将风险暴露进行拆分。拆分按（）以及其他抵(质)押品的顺序进行

A. 金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产

B. 应收账款、金融质押品、商用房地产和居住用房地产

C. 商用房地产和居住用房地产、应收账款、金融质押品

D. 金融质押品、商用房地产和居住用房地产、应收账款

解析：内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵(质)押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵(质)押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵(质)押品的顺序进行。

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在内部评级法下，表内净额结算的风险缓释作用体现为（）的下降

A. 违约概率

B. 违约频率

C. 违约损失率

D. 违约风险暴露

解析：在内部评级法下，表内净额结算的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降

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关于采用信用衍生工具缓释信用风险需满足的要求，下列说法错误的是（）

A. 信用保护购买者必须有权利和能力通知信用保护提供方信用事件的发生

B. 除非由于信用保护出售方的原因，否则合同规定的支付义务不可撤销

C. 在违约所规定的宽限期之前，基础债项不能支付并不导致信用衍生工具终止

D. 允许现金结算的信用衍生工具，应具备严格的评估程序，以便可靠地估计损失

解析：采用信用衍生工具缓释信用风险需满足的要求包括法律确定性、可执行性、评估和信用事件的规定四方面。信用保护购买者必须有权利和能力通知信用保护提供方信用事件的发生属于法律确定性的要求；按照可执行性要求，除非由于信用保护购买方的原因，否则合同规定的支付义务不可撤销；在违约所规定的宽限期之前，基础债项不能支付并不导致信用衍生工具终止属于可执行性的要求；允许现金结算的信用衍生工具，应具备严格的评估程序，以便可靠地估计损失属于评估的要求。

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