A、 销售毛利率为75%
B、 应收账款周转率为2.11
C、 应收账款周转天数为171天
D、 销售毛利率为25%
答案：D
解析：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]=2/[（0.75+0.95）/2]=2.35，应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/2.35=153天，销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入 =（2-1.5）/2=25%
A、 销售毛利率为75%
B、 应收账款周转率为2.11
C、 应收账款周转天数为171天
D、 销售毛利率为25%
答案：D
解析：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]=2/[（0.75+0.95）/2]=2.35，应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/2.35=153天，销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入 =（2-1.5）/2=25%
解析：根据2023年12月4日印发的《山西省农商银行全面风险管理基本制度》（晋农商发【2023】18号）第六十一条（五）开展集中度风险、统一授信、大额风险暴露和关联交易管理。遵循“穿透性”原则，从客户、地区、行业以及产品、期限、担保方式等维度识别、计量、监测和控制集中度风险；将信贷、资金、信用卡等相关业务纳入统一授信管理；建立涵盖非同业和同业业务的大额风险暴露管理体系；建立涵盖授信类、资产转移类、服务类和其他类型关联交易的关联交易管理体系。
A. 负责承担对市场风险管理的最终责任
B. 负责组织人力、物力、系统等资源有效地识别、计量、监测和控制市场风险
C. 及时掌握市场风险水平及其管理状况
D. 负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程
解析：在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。
解析：若借款人提供了足额的抵押物，扣除风险缓释后，银行实际风险敞口为0，不意味着银行完全不承担任何风险。
解析：《中央金融工作会议精神》会议指强调，防范化解金融风险，对风险早识别、早预警、早暴露、早处置，健全具有硬约束的金融风险早期纠正机制
A. 债务本息偿还保障倍数
B. 总资产周转率
C. 现金支付能力
D. 应收账款周转率
解析：营运能力指标。包括总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等指标。
A. 财务真实性比较难以把握
B. 生产经营受市场影响较大
C. 生产经营活动相对平稳
D. 公司治理受股东影响较大
解析：中小企业普遍存在经营风险大、户数分散、注册资金较少、财务管理不规范、流动资金贷款用于固定资产项目建设等问题。中小企业普遍自有资金匮乏、产品结构单一，更容易受到市场波动、原材料价格和劳动力成本上涨等因素的影响。
A. 柜员为无证件或未获得相关批文的客户开立账户
B. 管库员单人出入库房
C. 客户利用虚假挂失诈骗资金
D. 现金库房、ATM密码未及时更换
E. 在空白有价单证、重要空白凭证上预先加盖印章
解析：五项均属于柜面业务操作风险示例，客户利用虚假挂失诈骗资金为操作风险中的外部欺诈
A. 预期损失是信用风险损失分布的数学期望
B. 预期损失代表大量贷款组合在整个经济周期内的最高损失
C. 预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积
D. 预期损失是商业银行预期可能会发生的平均损失
解析：预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行预计将会发生的损失。预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。
A. 第一道防线包括各级业务部门，是操作风险的直接承担者和管理者，负责各自领域内的操作风险管理工作
B. 第二道防线包括各级管理部门和负责操作风险管理和计量的牵头部门，负责指导、监督第一道防线的操作风险管理工作
C. 第三道防线包括各级内部审计部门，对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价
D. 三道防线之间及各防线内部应当建立完善风险数据和信息共享机制
解析：根据2023年12月29日国家金融监督管理总局印发的《银行保险机构操作风险管理办法》（国家金融监督管理总局令2023年第5号）第十条银行保险机构应当建立操作风险管理的三道防线，三道防线之间及各防线内部应当建立完善风险数据和信息共享机制。 第一道防线包括各级业务和管理部门，是操作风险的直接承担者和管理者，负责各自领域内的操作风险管理工作。第二道防线包括各级负责操作风险管理和计量的牵头部门，指导、监督第一道防线的操作风险管理工作。第三道防线包括各级内部审计部门，对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。
A. 四
B. 三
C. 二
D. 一
解析：《山西省农商银行流动性风险管理办法》第五十一条各县级行社应定期开展流动性风险突发事件应急演练，每年至少进行一次流动性风险应急演练。
