A、 授信类关联交易
B、 资产转移类关联交易
C、 服务类关联交易
D、 存款和其他类型关联交易，以及根据实质重于形式原则认定的可能引致银行机构利益转移的事项
答案：ABCD
解析：《银行保险机构关联交易管理办法》第十三条银行机构的关联交易包括以下类型:（一）授信类关联交易：指银行机构向关联方提供资金支持、或者对关联方在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任作出保证，包括贷款（含贸易融资）、票据承兑和贴现、透支、债券投资、特定目的载体投资、开立信用证、保理、担保、保函、贷款承诺、证券回购、拆借以及其他实质上由银行机构承担信用风险的表内外业务等；（二）资产转移类关联交易：包括银行机构与关联方之间发生的自用动产与不动产买卖，信贷资产及其收（受）益权买卖，抵债资产的接收和处置等；（三）服务类关联交易：包括信用评估、资产评估、法律服务、咨询服务、信息服务、审计服务、技术和基础设施服务、财产租赁以及委托或受托销售等；（四）存款和其他类型关联交易，以及根据实质重于形式原则认定的可能引致银行机构利益转移的事项。
A、 授信类关联交易
B、 资产转移类关联交易
C、 服务类关联交易
D、 存款和其他类型关联交易，以及根据实质重于形式原则认定的可能引致银行机构利益转移的事项
答案：ABCD
解析：《银行保险机构关联交易管理办法》第十三条银行机构的关联交易包括以下类型:（一）授信类关联交易：指银行机构向关联方提供资金支持、或者对关联方在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任作出保证，包括贷款（含贸易融资）、票据承兑和贴现、透支、债券投资、特定目的载体投资、开立信用证、保理、担保、保函、贷款承诺、证券回购、拆借以及其他实质上由银行机构承担信用风险的表内外业务等；（二）资产转移类关联交易：包括银行机构与关联方之间发生的自用动产与不动产买卖，信贷资产及其收（受）益权买卖，抵债资产的接收和处置等；（三）服务类关联交易：包括信用评估、资产评估、法律服务、咨询服务、信息服务、审计服务、技术和基础设施服务、财产租赁以及委托或受托销售等；（四）存款和其他类型关联交易，以及根据实质重于形式原则认定的可能引致银行机构利益转移的事项。
A. 代客买卖头寸
B. 自营外汇交易头寸
C. 为对冲银行账簿风险而持有的衍生工具头寸
D. 做市交易形成的头寸
解析：商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。其中，交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。
A. 5%
B. 10%
C. 15%
D. 20%
解析：《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》指出，一家商业银行对单一集团客户授信余额不得超过该银行资本净额的15%。
解析：《商业银行流动性风险管理办法》第五十五条商业银行应当于每年4月底前向银行业监督管理机构报送上一年度的流动性风险管理报告，主要内容包括流动性风险偏好、流动性风险管理策略、主要政策和程序、内部风险管理指标和限额、应急计划及其测试情况等。
A. 风险管理委员会
B. 风险管理部门
C. 重点风险部门
D. 各类别风险管理部门
解析：《山西省农商银行风险管理报告管理办法》第十五条全面风险管理报告由风险管理部门负责编制
A. 真实性
B. 前瞻性
C. 完整性
D. 有效性
解析：根据2023年12月4日印发的《山西省农商银行风险管理报告管理办法》（晋农商发【2023】14号） 第三条风险管理报告遵循的基本原则： （一）完整性：全面反映所涉及风险的整体状况，不隐瞒任何与风险相关的信息，并对风险成因、影响等方面进行综合分析； （二）真实性：客观、真实、准确、简洁地反映风险状况，分析过程严谨、规范、透明； （三）及时性：及时分析、报告风险状况，确保报告的时效性； （四）前瞻性：关注未来风险的变化趋势及潜在风险点； （五）有效性：针对风险及问题提出的应对措施应讲求实效，具有可操作性； （六）保密性：风险管理报告是内部报告，信息传递应限定在一定范围，并遵守有关保密管理和信息披露的规定。
A. 形成预计损失3000万元（含）以上或者超过上年度末一级资本净额5%（含）以上的事件
B. 形成损失金额500万元（含）以上或者超过上年度末一级资本净额1%（含）以上的事件
C. 造成重要数据、重要账册、重要空白凭证、重要资料严重损毁、丢失或者泄露，已经或者可能造成重大损失和严重影响的事件
D. 董事、高级管理人员、监事及分支机构负责人被采取监察调查措施、刑事强制措施或者承担刑事法律责任的事件
解析：根据2023年12月29日国家金融监督管理总局印发的《银行保险机构操作风险管理办法》（国家金融监督管理总局令2023年第5号）第四十二条银行保险机构应当在知悉或者应当知悉以下重大操作风险事件5个工作日内，按照监管职责归属向国家金融监督管理总局或其派出机构报告： （一）形成预计损失5000万元（含）以上或者超过上年度末资本净额5%（含）以上的事件。 （二）形成损失金额1000万元（含）以上或者超过上年度末资本净额1%（含）以上的事件。 （三）造成重要数据、重要账册、重要空白凭证、重要资料严重损毁、丢失或者泄露，已经或者可能造成重大损失和严重影响的事件。 （四）重要信息系统出现故障、受到网络攻击，导致在同一省份的营业网点、电子渠道业务中断3小时以上；或者在两个及以上省份的营业网点、电子渠道业务中断30分钟以上。 （五）因网络欺诈及其他信息安全事件，导致本机构或客户资金损失1000万元以上，或者造成重大社会影响。 （六）董事、高级管理人员、监事及分支机构负责人被采取监察调查措施、刑事强制措施或者承担刑事法律责任的事件。 （七）严重侵犯公民个人信息安全和合法权益的事件。 （八）员工涉嫌发起、主导或者组织实施非法集资类违法犯罪被立案的事件。 （九）其他需要报告的重大操作风险事件。
A. 改变授信过程中“搭便车”、“垒大户”等现象
B. 推动提升集中度风险管理水平，降低客户授信集中度
C. 改善信贷资源配置效率，提高上市公司信贷可获得性
D. 引导回归本源，专注主业，降低系统性风险
解析：《商业银行大额风险暴露管理办法》旨在形成统一、规范的大额风险暴露监管规则。该办法对商业银行加强大额风险暴露管理提出一整套安排和要求，有助于推动商业银行提升集中度风险管理水平，降低客户授信集中度；提高单家银行对单个同业客户风险暴露的监管要求，有助于引导银行回归本源、专注主业，弱化对同业业务的依赖，将更多资金投向实体经济；明确单家银行对单个企业或集团的授信总量上限，有助于改变授信过程中"搭便车”“垒大户"等现象，提高中小企业信贷可获得性，改善信贷资源配置效率，降低系统性风险。
A. 商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御不良贷款所需的资本
B. 商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御预期损失所需的资本
C. 商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御非预期损失所需的资本
D. 商业银行在一定的期间和置信区间内，为了覆盖和抵御损失类贷款所需的资本
解析：经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。
A. 全覆盖
B. 独立性
C. 有效性
D. 匹配性
解析：根据2023年12月4日印发的《山西省农商银行全面风险管理基本制度》（晋农商发【2023】18号）第五条全面风险管理应遵循全覆盖、匹配性、独立性、有效性原则。 （一）全覆盖原则。应覆盖本机构各业务条线、分支机构、部门、岗位和人员；覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响；贯穿决策、执行和监督全部管理环节。 （二）匹配性原则。应与本机构风险状况相适应，并根据环境变化进行调整。 （三）独立性原则。应赋予本机构风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，确保风险条线的独立性，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。 （四）有效性原则。应将风险管理结果应用于本机构经营管理，根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性，有效抵御所承担的总体风险和各类风险。
A. 银行承兑汇票
B. 信用证
C. 贴现
D. 垫款
解析：贴现、垫款属于表内信贷业务。
