A、 一个客户通过保证等方式对另一个客户融资负有代偿责任且金额较大，保证人履行担保义务时，自身债务很可能违约，导致两个客户的债务违约存在相关性
B、 一个客户年度总收入或总支出的50%以上源于与另一个客户的交易，或50%以上的产品销售给另一个客户且难以找到替代的产品购买方
C、 两个客户依赖共同的，可以替代的融资来源获得大部分资金，当共同的资金提供方违约时，如果无法找到替代的资金提供方，一个客户的融资问题可能扩展到另一个客户
D、 一个客户与另一个客户偿还贷款的主要来源不同，且双方均没有其他收入来源足额归还贷款
E、 一个客户偿还债务的主要资金来自另一个客户对其还款，后者发生财务困难或违约可能导致前者无法及时足额偿还债务
答案：ABE
解析：判断客户之间是否存在经济依存关系时，商业银行应至少考虑以下因素： <1>.一个客户年度总收入或总支出的50%以上源于与另一个客户的交易，或50%以上的产品销售给另一个客户 且难以找到替代的产品购买方； <2>.一个客户通过保证等方式对另一个客户融资负有代偿责任且金额较大，保证人履行担保义务时，自身债务很可能违约，导致两个客户的债务违约存在相关性； <3>.一个客户偿还债务的主要资金来自另一个客户对其还款，后者发生财务困难或违约可能导致前者无法及时足额偿还债务； <4>.两个客户依赖共同的、难以替代的融资来源获得大部分资金，当共同的资金提供方违约时，无法找到替代的资金提供方，一个客户的融资问题很可能扩展到另一个客户； <5>.一个客户与另一个客户偿还贷款的主要来源相同，且双方均没有其他收入来源足额归还贷款。
A、 一个客户通过保证等方式对另一个客户融资负有代偿责任且金额较大，保证人履行担保义务时，自身债务很可能违约，导致两个客户的债务违约存在相关性
B、 一个客户年度总收入或总支出的50%以上源于与另一个客户的交易，或50%以上的产品销售给另一个客户且难以找到替代的产品购买方
C、 两个客户依赖共同的，可以替代的融资来源获得大部分资金，当共同的资金提供方违约时，如果无法找到替代的资金提供方，一个客户的融资问题可能扩展到另一个客户
D、 一个客户与另一个客户偿还贷款的主要来源不同，且双方均没有其他收入来源足额归还贷款
E、 一个客户偿还债务的主要资金来自另一个客户对其还款，后者发生财务困难或违约可能导致前者无法及时足额偿还债务
答案：ABE
解析：判断客户之间是否存在经济依存关系时，商业银行应至少考虑以下因素： <1>.一个客户年度总收入或总支出的50%以上源于与另一个客户的交易，或50%以上的产品销售给另一个客户 且难以找到替代的产品购买方； <2>.一个客户通过保证等方式对另一个客户融资负有代偿责任且金额较大，保证人履行担保义务时，自身债务很可能违约，导致两个客户的债务违约存在相关性； <3>.一个客户偿还债务的主要资金来自另一个客户对其还款，后者发生财务困难或违约可能导致前者无法及时足额偿还债务； <4>.两个客户依赖共同的、难以替代的融资来源获得大部分资金，当共同的资金提供方违约时，无法找到替代的资金提供方，一个客户的融资问题很可能扩展到另一个客户； <5>.一个客户与另一个客户偿还贷款的主要来源相同，且双方均没有其他收入来源足额归还贷款。
A. 主要依靠同业资金，大幅提高同业负债占比
B. 完善公司治理机制，提升内部管理水平
C. 优化业务结构，提高自身盈利和抗风险能力
D. 强化风险控制，提升资本集约化发展水平
解析：相比于一般公司存款和储蓄存款，同业负债更加不稳定，尤其是在发生系统性金融风险的情况下，同业负债来源非常不可靠。
A. 直接对本机构的风险管理部门负责
B. 实行单线汇报制
C. 独立实施风险监督和管理
D. 可专职或兼职
解析：根据2023年12月4日印发的《山西省农商银行全面风险管理基本制度》（晋农商发【2023】18号） 第三十七条县级行社应根据分支机构和业务部门的业务种类、业务规模、风险程度等情况，配备专职（兼职）风险经理，风险经理应独立实施风险监督和管理，实行双线汇报制，直接对本机构的风险管理部门负责。
A. 4.25%；1.75%
B. 4.75%；1.25%
C. 4.25%；1.25%
D. 4.75%；1.75%
解析：《巴塞尔Ⅲ最终方案》对全球系统重要性银行提出了比一般银行更高的杠杆率缓冲要求，即"全球系统重要性银行的杠杆率最低要求=一般银行杠杆率最低要求+50%x系统重要性银行附加资本要求"。目前,巴塞尔委员会将全球系统重要性银行分为5个组别，资本附加要求分别为1%、1.5%、2%、2.5%、3.5%，一般银行的杠杆率国际标准最低为3%，因此要求的最高杠杆率为4.25（3%+2.5%/2），杠杆率缓冲要求2.5%/2=1.25%。
解析：风险治理是董事会、高级管理层、业务条线、风险管理部门之间在风险管理职责方面的监督和制衡机制。风险治理是公司治理框架的一部分，董事会和管理层通过该框架建立并决定银行的战略和风险管理方法，制定并监控银行战略对应的风险偏好和风险限额，识别、计量、缓释、控制风险。
A. 远期合约
B. 掉期合约
C. 即期合约
D. 期权合约
解析：市场风险根据不同的交易策略，采用远期、掉期、期权等金产品开展主动的风险对冲管理，以降低风险敞口，保障金融市场业务稳健运营。
A. 行业成熟期分析
B. 行业周期性分析
C. 收入水平及社会购买力
D. 行业竞争力及替代性分析
解析：行业成熟期分析、行业周期性分析、行业竞争力及替代性分析三项属于行业风险分析的主要内容。宏观经济、社会及自然环境分析包括：经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害等外部因素的发展变化。收入水平及社会购买力属于社会经济环境的分析。
A. 首席风险官必须具备独立性
B. 首席风险官负责商业银行的全面风险管理
C. 首席风险官不能向董事会报告
D. 首席风险官应与操作和经营条线分离，不负管理和财务职责
解析：《商业银行公司治理指引》指出，商业银行可以设立独立于操作和经营条线的首席风险官。首席风险官负责商业银行的全面风险管理，并可以直接向董事会及其风险管理委员会报告。
A. 风险管理部门薪酬与业务条线收入挂钩
B. 风险管理部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道
C. 设置独立的风险管理部门
D. 风险管理部门以独立于业务部门的报告路线直接向高管层和董事会报告业务的风险状况
解析：商业银行应当在人员数量和资质、薪酬和其他激励政策、信息科技系统访问权限、专门的信息系统建设以及商业银行内部信息渠道等方面给予风险管理部门足够的支持。
A. 标准法
B. 关键风险指标
C. 高级计量法
D. 内部评级法
解析：商业银行建立关键风险指标开展操作风险监测工作，关键风险指标是代表某一业务领域操作风险变化情况的统计指标，是识别操作风险的重要工具。
A. 销售利润率
B. 利息偿付比率
C. 资产负债率
D. 资产回报率
解析：资产负债率是负债与资产的比率，衡量商业银行的偿债能力，其值越大，表明企业偿债能力越弱，信用评级应越低。
