答案：A
解析：风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。它是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。
答案：A
解析：风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。它是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。
A. 违约概率
B. 非预期损失
C. 预期损失
D. 风险价值
解析：风险价值(VaR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场 风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。
A. 全面风险管理外部环境分析
B. 总体风险状况
C. 全面风险管理工作开展情况
D. 下阶段全面风险管理工作思路
解析：《山西省农商银行风险管理报告管理办法》第十五条全面风险管理报告由风险管理部门负责编制，报告内容应包括以下几方面：（一）全面风险管理外部环境分析；（二）总体风险状况；（三）全面风险管理工作开展情况；（四）全面风险管理存在的不足及问题；（五）上一报告期发现问题的整改情况；（六）下阶段全面风险管理工作思路。
A. 交易账簿的利率风险和股票风险
B. 交易账簿的汇率风险和商品风险
C. 银行账簿的利率风险和股票风险
D. 银行账簿的汇率风险和商品风险
解析：《商业银行资本管理办法》规定，第一支柱下市场风险资本计量的范围包括交易账簿的利率风险和股票风险，以及交易账簿和银行账簿的汇率风险和商品风险。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 4
解析：《山西省农商银行金融资产风险分类实施办法》第二十五条对重组资产设置重组观察期。观察期自合同调整后约定的第一次还款日开始计算，应至少包含连续两个还款期，并不得低于1年。观察期结束时，债务人已经解决财务困难并在观察期内按照合同约定及时足额还款的，相关资产可不再被认定为重组资产。
A. 违约损失率
B. 贷款不良率
C. 违约概率
D. 违约频率
解析：违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预测，两者存在本质的区别。违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。违约概率和违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事后检验的一项重要内容。
解析：信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中。
A. 逆周期调节作用
B. 避免监管套利
C. 计量相对简单明晰
D. 避免资本套利
E. 反映资本风险水平
解析：作为简单、透明、不具有风险敏感性的监管工具，杠杆率兼具宏观审慎和微观审慎功效。首先，杠杆率具备逆周期调节作用，能维护金融体系稳定和实体经济发展。其次，杠杆率避免了资本套利和监管套利。最后，杠杆率是风险中性的，相对简单易懂。
解析：根据2023年12月4日印发的《山西省农商银行风险管理报告管理办法》（晋农商发【2023】14号）第二十五条各类别风险管理报告提交时间为季后15个工作日内。如遇年末，应报送年度报告，同时补充说明第四季度风险状况。如遇特殊情况，由风险管理部门临时通知提交报告的时间。
A. 执行、交割和流程管理事件
B. 外部欺诈事件
C. 就业制度和工作场所安全事件
D. 客户、产品和业务活动事件
解析：按照操作风险损失事件类型，操作风险可分为七大类。其中，就业制度和工作场所安全事件是指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件。
A. 为对冲商业银行表内和表外业务的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账簿
B. 划分为交易账簿的业务必须采用盯市价格计量其公允价值
C. 为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账簿
D. 为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸不属于交易账簿
解析：商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。交易账簿业务每日计量公允价值通常按市场价格计价（盯市），当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。
