解析：商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。交易部门因错误判断市场趋势而造成较大规模的损失、理财业务人员因向客户做出误导性的收益承诺，遭到诉讼并做出相应赔偿两项属于人员因素；B项属于外部事件；财务部门因系统故障未能及时发布财务报告，受到监管机构处罚、数据中心因安全漏洞导致大量客户信息被窃两项属于系统缺陷。

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下列关于商业银行反洗钱管理措施的表述，错误的是（）。

A. 客户身份资料在业务关系结束后，客户交易信息在交易结束后，均应当至少保存五年

B. 商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证明文件

C. 通过第三方识别客户身份的，如第三方未采取客户身份识别措施，由商业银行承担未履行客户身份识别义务的责任

D. 商业银行的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责

解析：商业银行在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。

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企业下列主要财务指标中，属于效率类指标的是（）

A. 销售净利率

B. 应收账款周转率

C. 资产负债率

D. 速动比率

解析：A属于盈利能力比率，C属于杠杆比率，D属于流动比率。

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A. 12%、15%、50%

B. 15%、20%、60%

C. 10%、15%、50%

D. 15%、20%、50%

解析：《银行保险机构关联交易管理办法》第十六条银行机构对单个关联方的授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的10%。银行机构对单个关联法人或非法人组织所在集团客户的合计授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的15%。银行机构对全部关联方的授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的50%。

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损失数据收集核心环节包括（）

A. 损失事件识别

B. 损失事件信息核查

C. 损失金额确定、损失事件填报

D. 损失数据验证

解析：损失数据收集核心环节包括：损失事件识别、损失事件填报、损失金额确定、损失事件信息审核、损失数据验证

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A. 55

B. 50

C. 82.5

D. 75

解析：根据《商业银行资本管理办法》二档商业银行对个人住房抵押贷款的风险权重为50%。资产为110×50%＝55（亿元）。

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我国商业银行个人信贷产品可以划分为（）

A. 个人住房按揭贷款和个人零售贷款

B. 个人信用贷款和个人消费贷款

C. 个人零售贷款和个人信用贷款

D. 个人住宅抵押贷款和助学与助业贷款

解析：目前，我国个人信贷产品可基本划分为个人住房按揭贷款和其他个人零售贷款两大类。其他个人零售贷款包括个人消费贷款（含个人汽车消费贷款）、个人经营贷款、信用卡消费贷款、助学贷款等多种方式。

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同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过（）至少归为次级类

A. 10%

B. 20%

C. 15%

D. 30%

解析：《山西省农商银行金融资产风险分类实施办法》第十六条符合下列情况之一的金融资产至少归为次级类：（一）本金、利息或收益逾期超过90天；（二）金融资产已发生信用减值；（三）债务人或金融资产的外部评级大幅下调，导致债务人的履约能力显著下降；（四）同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过20%；（五）对于重组资产，在重组观察期内符合上述次级类认定条款，债务人未按照合同约定及时足额还款，或虽足额还款但财务状况未有好转，再次重组的资产

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2018年1月银保监会发布《交易对手违约风险资产计量规则》，以替代现有的（）

A. 内部评级法

B. 现期风险暴露法

C. 内部模型法

D. 标准法

解析：2018月，银监会发布了《交易对手违约风险资产计量规则》，中国商业银行也将采用SA-CCR方法替代现有的现期风险暴露法。

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