解析：《山西省农商银行金融资产风险分类实施办法》第四十九条符合本办法第十七条或下列情况之一的至少归为可疑类：（一）债务人触发交叉违约条款且提前到期，自到期日起，本金、利息或收益逾期超过270天；（二）债务人或法院宣布债务提前到期，自到期日起，本金、利息或收益逾期超过270天；（三）债权人选择行权的，自行权日起，本金、利息或收益逾期超过270天；（四）公允价值呈不利变动趋势，预计损失率超过50%。（预计损失率=1-公允价值/投资成本）

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A. 4.25%；1.75%

B. 4.75%；1.25%

C. 4.25%；1.25%

D. 4.75%；1.75%

解析：《巴塞尔Ⅲ最终方案》对全球系统重要性银行提出了比一般银行更高的杠杆率缓冲要求，即"全球系统重要性银行的杠杆率最低要求=一般银行杠杆率最低要求+50%x系统重要性银行附加资本要求"。目前,巴塞尔委员会将全球系统重要性银行分为5个组别，资本附加要求分别为1%、1.5%、2%、2.5%、3.5%，一般银行的杠杆率国际标准最低为3%，因此要求的最高杠杆率为4.25（3%+2.5%/2），杠杆率缓冲要求2.5%/2=1.25%。

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下列不属于日常情况下商业银行流动性来源的是（）

A. 发行债券

B. 拆入资金和正回购

C. 增加同业负债

D. 不良贷款核销

解析：日常管理下银行的主要流动性来源在资产方体现为贷款归还、债券投资到期与出售、同业拆放与逆回购到期、其他资产的出售；在负债方体现为客户存款增加、拆入资金与正回购、发行债券与股票。

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在假定市场因子的变化服从多元正态分布情形下，利用正态分布的统计特征简化计算VaR，这种方法是（）

A. 历史模拟法

B. 方差-协方差法

C. 标准法

D. 蒙特卡洛模拟法

解析：方差-协方差法的基本假设是资产组合中的所有证券的投资回报率满足正态分布，从而资产组合作为正态变量的线性组合也满足正态分布，再利用正态分布的统计特征简化计算VaR的一种方法

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流动性风险管理的目标是（）实现资金营运安全性、流动性和效益性的协调统一

A. 以合理的成本，保持充足且适度的流动性

B. 随时满足客户支付需求，兑现客户贷款承诺

C. 维护良好的市场信誉

D. 满足监管要求

解析：《山西省农商银行流动性风险管理办法》第五条流动性风险管理的目标是以合理的成本，保持充足且适度的流动性，随时满足客户支付需求，兑现客户贷款承诺，维护良好的市场信誉，实现资金营运安全性、流动性和效益性的协调统一。

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A. 声誉风险

B. 信用风险

C. 战略风险

D. 市场风险

解析：商业银行在面临风险威胁时，通常采取的风险控制措施都是应急性的，缺乏必要的前期准备，并往往建立在直觉反应基础之上，有时甚至对部分风险毫无知觉。为了避免因盲目承担风险造成的重大经济损失，同时又能适时把握发展机遇，商业银行应当及早采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患，确保商业银行的健康和可持续发展。战略风险管理就是基于这种前瞻性理念而形成的全面、预防性的风险管理方法，得到国际上越来越多的金融机构特别是大型商业银行的高度重视。

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对于我国多数商业银行而言，开发风险管理模型遇到的最大难题是（）

A. 计量模型假设条件太多，与实践不符

B. 计量模型运用数理知识较多，难以掌握

C. 计算机系统无法支持复杂的模型运算

D. 历史数据积累不足，数据真实性难以保障

解析：对于我国的大多数商业银行而言，历史数据积累不足.数据真实性难以评估是目前模型开发遇到的最大难题。

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