A、 基金管理人改变估值技术时,应当在定期报告中披露
B、 基金管理人应当明确基金估值的程序和技术
C、 基金管理人改变估值技术时,应当本着最大限度保护投资者利益的原则及时进行临时公告
D、 基金管理人改变估值技术之前必须咨询会计师事务所的专业意见
答案：D
解析：解析:为确保估值程序和技术的持续适用性,基金管理人应建立定期复核和审阅机制,以确保相关估值程序和技术不存在重大缺陷。当改变估值技术导致基金资产净值的变化在0.25%以上的,基金管理人应就所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。
A、 基金管理人改变估值技术时,应当在定期报告中披露
B、 基金管理人应当明确基金估值的程序和技术
C、 基金管理人改变估值技术时,应当本着最大限度保护投资者利益的原则及时进行临时公告
D、 基金管理人改变估值技术之前必须咨询会计师事务所的专业意见
答案：D
解析：解析:为确保估值程序和技术的持续适用性,基金管理人应建立定期复核和审阅机制,以确保相关估值程序和技术不存在重大缺陷。当改变估值技术导致基金资产净值的变化在0.25%以上的,基金管理人应就所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。
A. 基金份额净值计价出现错误时,基金管理人应当立即纠正,并采取合理的措施防止损失进一步扩大
B. 会计师务所进行基金年报审计时应当对估值的适当性发表意见
C. 当计价错误达到或超过基金资产净值的0.5%时,基金管理人应及时向中国证监会报告
D. 基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案
解析：解析:基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时,基金管理人应立即纠正,及时采取合理措施防止失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理人应及时向中国证监会报告
A. 公司有符合基金特征的投资者适当性管理制度
B. 公司在基金产品获得中国证监会审批之前,为满足投资者需要,可以进行提前预约申购
C. 基金名称可由公司根据营销需要自由拟定
D. 基金招募说明书可对基金的投资业绩进行预测,以便帮助投资者在投资时做出合理判断回答正确 得1分
E. D.基金招募说明书可对基金的投资业绩进行预测,以便帮助投资者在投资时做出合理判断回答正确 得1分
解析：解析:BCD项均属于违法违规行为。
A. 基金管理人只要参考中国证券投资基金业协会的估值指引,即可以免除估值相关责任
B. 基金资产估值的责任人是基金管理人和基金托管人
C. 基金管理人选择将估值业务外包给服务机构,可以免除基金管理人的估值相关责任
D. 基金管理人应充分理解基金相关估值原则及技术,在于托管人充分协商的基础上,谨慎确定公允价值
解析：解析:基金资产估值的责任人是基金管理人;基金管理人和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时,可参考基金业协会的估值指引,但是并不能免除相关责任。即使基金管理人人选择服务机构进行估值,也不能免除管理人的相关责任。
A. 开放式基金募集份额总额不少于2亿份
B. 开放式基金的基金份额持有人人数达到200人以上
C. 封闭式基金募集份额总额不少于2亿份
D. 封闭式基金的基金份额持有人人数达到200人以上
解析：解析:基金募集期限届满,封闭式基金需满足募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上,并且基金份额持有人人数达到200人以上;开放式基金需满足募集份额总额不少于2亿份,基金募集金额不少于2亿元人民币,基金份额持有人的人数不少于200人。
A. 股票型指数基金投资人收益大幅超越指数的可能性低
B. 股票型指数基金的收益总是低于主动管理基金的收益
C. 股票型指数基金的管理费率高于主动管理基金的管理费率
D. 股票型指数基金的交易费用高于主动管理基金的交易费用
解析：解析:指数基金收益不一定低于主动型基金,主要是看市场有效性的判定是否准确;两类基金费率和交易费,并没有确定说法支持指数基金费率高于主动管理基金。
A. 衍生工具会影响交易者未来某一时间段的现金流
B. 衍生工具面临无法平仓或变现的流动性风险
C. 衍生工具的价值与合约标的资产价值紧密相关
D. 衍生工具需要按期支付利息和偿还本金
解析：解析:附息债券需要按期支付利息和到期偿还本金,故选D。
A. 市场风险
B. 操作风险
C. 流动性风险
D. 信用风险
解析：解析:投资风险来源于投资价值的波动,包括市场风险、流动性风险和信用风险。
A. 上升;减少
B. 下降;没有影响
C. 下降;减少
D. 上升;增加
解析：解析:基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降,但对投资者的利益没有实际影响。
A. 商业风险
B. 信用风险
C. 流动性风险
D. 政策风险
解析：解析:投资风险的主要因素包括:市场风险、信用风险、流动性风险;而政策风险有属于市场风险之一。
A. 另类投资产品与传统证券相关性较高
B. 另类投资多采取高杠杆模式运作
C. 另类投资能获取多元化的收益并分散风险
D. 另类投资的经理人通常不公开所投资的产品信息
解析：解析:另类投资产品与传统证券相关性较低,故A错误。
