A、 基金会计核算主体是证券投资基金
B、 同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算
C、 货币基金每日结转损益
D、 基金会计的责任主体是基金管理人和托管人
答案：B
解析：解析:基金管理公司管理的不同基金之间的投资管理活动区别开来。
A、 基金会计核算主体是证券投资基金
B、 同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算
C、 货币基金每日结转损益
D、 基金会计的责任主体是基金管理人和托管人
答案：B
解析：解析:基金管理公司管理的不同基金之间的投资管理活动区别开来。
A. I、II、III、IV
B. II、III、IV
C. I、II、IV
D. I、II、III回答正确 得1分
E. D.I、II、III回答正确 得1分
解析：解析:系统的基金业绩评估需要从四个方面入手:计算绝对收益,计算风险调整后收益,计算相对收益,进行业绩归因。
A. I、II、III
B. I、II、IV
C. II、III、IV
D. I、II、III、IV
解析：解析:基金托管人的信息披露义务主要是办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项,具体涉及基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核、投资运作监督等环节。
A. 零售房地产是指如购物中心、商业购物中心和其他用于零售目的而建设的建筑物
B. 写字楼的所有权通常归属于房地产投资者
C. 商业房地产投资通过出租来赚取收益
D. 商业房地产投资对象主要包括高速公路和公园等设施
解析：解析:商业房地产投资以出租而赚取收益为目的,其投资对象主要包括写字楼、零售房地产等设施。
A. II、IV
B. I、II、V
C. I、II
D. I、II、III
解析：解析:基金管理人通过对基金代销机构进行审慎调查,了解基金代销机构的内部控制情况、信息管理平台建设、账户管理制度、销售人员能力和持续营销能力,并可将调查结果作为选择基金代销机构的重要依据。
A. 因为交易对手无法按时付款或者按时交割会带来结算风险
B. 衍生工具中交易双方某方违约的风险属于流动性风险
C. 我国沪深300指数价格走势会影响股指期货沪深300指数合约的价格走势
D. 货保证金为合约金额的5%,则可以控制20倍于所投资金额的合约资产
解析：解析:衍生工具中交易双方某方违约的风险属于违约风险。
A. 在完全复制的情况下,可以做到跟踪误差为零
B. 某一天基准组合的收益率为53%,指数基金的收益率为52%,则跟踪偏离度为-01%
C. 跟踪误差是跟踪偏离度的标准差
D. 由于有现金留存,投资组合不能全部投资于指数标的,这是导致跟踪误差的原因之一
解析：解析:即便是完全复制,由于交易费用和流动性成本的影响,也不可能做到跟踪误差为零,故A错误。
A. 保存基金托管业务活动的记录,账册报表和其他相关材料
B. 按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户
C. 安全保管基金财产
D. 编制基金财务会计报告
解析：解析:基金托管人职责包括:①安全保管基金财产;②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;③对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立;④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;⑤按照基金合同的约定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交割事宜;⑥办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;⑦对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;⑨按照规定召集基金份额持有人大会;⑩按照规定监督基金管理人的投资运作;(11)中国证监会规定的其他职责。
A. T+2
B. T+3
C. T+0
D. T+1
解析：解析:货币市场基金的赎回资金划付更快一些,一般 T+1日即可从基金的银行存款账户划出,最快可在划出当天到达投资者资金账户。
A. 公司F的债券持有人
B. 税务部门
C. 公司F的普通股持有人
D. 贷款给公司F的银行
解析：解析:公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序如下:债券持有者先于优先股股东,优先股股东先于普通股股东。
A. I、III
B. I、IV
C. I、II
D. III、IV
解析：解析:LOF基金无论哪里申购,都是可以自由进行转托管,即场内转场外,因此II、III说法不成立。
