A、 与基金管理公司的估值原则和程序为准,因为基金管理人是估值责任人,基金托管人根据基金管理人的估值原则和程序复核基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格
B、 保有质询基金管理公司作出合理解释的权利
C、 报告中国证监会
D、 有义务要求基金管理公司作出合理解释
答案：D
解析：解析:当对估值原则或程序有异议时,托管人有义务要求基金管理公司做出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。
A、 与基金管理公司的估值原则和程序为准,因为基金管理人是估值责任人,基金托管人根据基金管理人的估值原则和程序复核基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格
B、 保有质询基金管理公司作出合理解释的权利
C、 报告中国证监会
D、 有义务要求基金管理公司作出合理解释
答案：D
解析：解析:当对估值原则或程序有异议时,托管人有义务要求基金管理公司做出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。
A. 1000份
B. 869.57份
C. 856.71份
D. 856.52份
解析：解析:1000/(1+1.5%)=985.22 985.22/1.15=856.71
A. 基金管理人
B. 基金销售机构
C. 基金管理人委托的会计师事务所
D. 基金托管人
解析：解析:我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。
A. III、IV
B. II、III
C. I、III、IV
D. I、IV
解析：解析:股票债券属于直接投资工具,基金与证券公司集合资产计划均属于间接投资工具。
A. 使资金的需求方和提供方能够便利的连接起来
B. 给金融市场提供流动性,降低交易成本,使金融市场更加健康有效
C. 保证给投资者带来收益
D. 能够为市场经济有效配置资源
解析：解析:资产管理行业功能:(1)资产管理行业能够为市场经济体系有效配置资源,使有限的资源配置到最有效率的产品和服务部门,提高整个社会经济的效率和生产服务水平。(2)通过资产管理行业专业的管理活动,能够帮助投资人搜集、处理各种和投资有关的宏观、微观信息,提供各类投资机会,帮助投资者进行投资决策,并提供决策的最佳执行服务,使投资融资更加便利。(3)资产管理行业创造出十分广泛的投资产品和服务,满足投资者的各种投资需求,使资金的需求方和提供方能够便利的连接起来。(4)资产管理行业还能对金融资产合理定价,给金融市场提供流动性,降低交易成本,使金融市场更加健康有效,最终有利于一国经济的发展。
A. 基金
B. 基金销售机构
C. 基金份额持有者
D. 基金管理人
解析：解析:2016年12月财政部、国家税务总局发布的《关于明确金融、房地产开发、臺功服务等增值税政策的通知》规定:“资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。
A. 基金管理规模
B. 申购金额
C. 赎回金额
D. 初始募资金额回答正确 得1分
E. D.初始募资金额回答正确 得1分
解析：解析:题干描述的含义是基金管理规模。
A. 相比传统投资产品,另类投资缺乏信息的透明度,缺乏管制
B. 个人投资者相比机构投资者更难获得有关另类投资产品市场变动的重要信息
C. 对另类投资产品的估价是基于一系列假设,数据来源可靠,估价准确性较高
D. 大多数另类投资产品的流动性较差,不容易变现
解析：解析:另类投资由于缺乏数据来源、流动性较差,导致另类投资的定价较为困难,估值不准确。
A. 普通股不可以选举董事
B. 优先股没有到期期限,无需归还股本,每年有一笔固定的股息,相当于永久年金的债券,但其股息一般比债券利息要低一些
C. 债券是最后一个被偿还的,剩余资产在债券持有人中按比例分配
D. 优先股是股东以不享有表决权为代价而换取的对公司盈利和剩余财产的优先分配权
解析：解析:公司破产清偿顺序,第一债权人;第二优先股,最后普通股。优先股没有到期期限,无须归还股本,每年有一笔固定的股息,相当于永久年金的债券,但其股息一般比债券利息要高一些。
A. 我国封闭式基金每个交易日股指,每周披露一次份额净值
B. 海外基金的估值频率较低,一般是每月估值一次
C. 交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值
D. 交易活跃的证券,直接采用交易价格对其估值
解析：解析:海外的基金多数也是每个交易日估值,但也有一部分基金是每周估值一次,有的甚至每半个月、每月估值一次。
A. 机构投资者从基金分配中获得的收入,暂免所得税
B. 内地企业投资者通过基金互认从香港基金分配得到的收益,暂免征所得税
C. 机构投资者在境内买卖基金份额获得的差价收入,暂免征所得税
D. 内地企业投资者通过基金互认买卖基金份额取得的差价收入,暂免征所得税
解析：解析:机构投资者在境内买卖基金份额获得的差价收入,应并入企业的应纳税所得额,征收企业所得税;机构投资者从基金分配中获得的收入,不不征收企业所得税。对内地企业投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得,计入其收入总额,依法征收企业所得税。对内地企业投资者通过基金互认从香港港基金分配取得的收益,计入其收入总额,依法征收企业所得税。
