2、税务会计对财务会计处理中与现行税法不相符的会计事项,需要按照税法的规定计算、调整,并在会计分录中予以体现,相关的税务会计处理又会反过来影响财务会计,并将其影响体现在财务会计账簿以及最终的财务会计报告中。( )
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6、下列关于无形资产加计摊销额的说法中,正确的是( )。
A. 内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于暂时性差异,不确认递延所得税资产
B. 内部研究开发形成无形资产的加计摊销额不属于暂时性差异,应确认递延所得税负债
C. 内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于暂时性差异,应确认递延所得税资产
D. 内部研究开发形成无形资产的加计摊销额不属于暂时性差异,不确认递延所得税资产
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/00008adf-c804-baa3-c030-8caead60df00.html
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1、纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,缴纳消费税。( )
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8、个人所得税以所得人为纳税人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。( )。
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2、下列各项中,按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税的有( )。
A. 个人转让车船取得的所得
B. 个人转让股权取得的所得
C. 个人取得的房屋转租收入
D. 个人转让不动产取得的所得
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3、根据增值税法律制度的规定,纳税人以1个月或者1个季度为一个纳税期的,自期满之日起10日内申报纳税。( )
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7、应税合同、产权转移书据未列明金额的,印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。( )
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1、使用寿命不确定的无形资产不形成暂时性差异。( )
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2、本年12月甲公司进口一批药酒,海关审定的关税完税价格为135万元,关税为18万元,已知药酒消费税税率为10%,下列甲公司当月进口药酒应缴纳消费税税额的计算中,正确的是( )。
A. (135+18)×10%=15.3(万元)
B. (135+18)÷(1-10%)×10%=17(万元)
C. 135×10%=13.5(万元)
D. 135÷(1-10%)×10%=15(万元)
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2、甲公司为增值税一般纳税人,本年6月提供广告服务,取得含增值税销售额636万元,另外收取赔偿金15.9万元,已知广告服务适用的增值税税率为6%,根据增值税法律制度的规定,该业务的增值税销项税额是( )。
A. (636+15.9)÷(1+6%)×6%=36.9(万元)
B. 636÷(1+6%)×6%=36(万元)
C. [636÷(1+6%)+15.9]×6%=36.95(万元)
D. 636×6%=38.16(万元)
解析：首先，我们需要计算广告服务的增值税销项税额。根据题目信息，广告服务的销售额为636万元，增值税税率为6%，所以广告服务的增值税销项税额为636÷(1+6%)×6%=36万元。
另外，题目中提到甲公司还收取了15.9万元的赔偿金，赔偿金不适用增值税税率，所以不需要计算增值税。
因此，广告服务的增值税销项税额为36万元，所以答案是A。
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