1、一般纳税人购进货物管理不善造成霉烂变质的,该购进货物的增值税进项税额可以从销项税额中抵扣。( )
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1、使用寿命不确定的无形资产不形成暂时性差异。( )
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1、下列各项中,在零售环节征收消费税的有( )。
A. 金银首饰
B. 珊瑚
C. 超豪华小汽车
D. 摩托车
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10、企业支付给个人劳务报酬、稿酬、特许权使用费,作为扣缴义务人支付上述用并代扣个人所得税时,借记“生产成本”“管理费用”“销售费用”“应交税费—代扣代交个人所得税”等科目,贷记“银行存款”“库存现金”等科目。( )。
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6、除会计准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外,企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关递延所得税负债。( )
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4、本年10月李某出租一套住房,取得不含增值税的租金收入3 500元,房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的税费为220元,支付出租住房的修缮费1 200元。已知个人出租住房暂减按10%的税率征收个人所得税;财产租赁所得每次收入不足4 000元的,减除费用800元。下列计算李某当月出租住房应缴纳个人所得税额的算式中,正确的是( )。
A. (3 500-220-1200-800)×10%=128(元)
B. (3 500-220-800)×10%=248(元)
C. (3 500-220-800-800)×10%=168(元)
D. (3 500-220-1200)×10%-208(元)
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2、采取托收承付和委托银行收款方式销售货物的,增值税纳税义务发生时间为发出货物并办妥托收手续的当天。( )
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7、取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。( )。
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4、资产负债表日,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。( )
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5、下列各项中,属于增值税一般纳税人应计入收回委托加工物资成本的有( )。
A. 支付的委托加工费
B. 随同加工费支付的增值税专用发票上注明的增值税(增值税专用发票当期符合抵扣条件)
C. 支付的收回后用于连续生产应税消费品的委托加工物资的消费税
D. 发出的用于委托加工物资的材料
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