答案：元
A. 财务报表按照财务会计准则定期编制,用以显示企业实际的财务状况和经营业绩优劣
B. 所有者权益主要由股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等科目构成
C. 利润表反映特定时点企业的总体经营成果,揭示企业获取利润的能力和经营趋势
D. 资产负债表记录企业某一时点的资产、负债和所有者权益的状况
解析：答案解析: 解析 C选项表述错误,利润表也称损益表,反映一定时期的总体经营成果,揭示企业财务状况发生变动的直接原因,及企业获取利润的能力和经营趋势。资产负债表也称为企业的“第一会计报表”。故本题选 C选项
A. 张三在交易日车间从券商研究员处听到某上市公司业绩变脸,立即告诉基金经理让其在午后一开盘就卖出
B. 张三获悉某上市公司尚未公开发布的大比例分红预案,立即撰写研究报告,建议买入该股票
C. 张三想研究上市航空公司的盈利情况,通过某上市石油公司的高管了解其对国际石油市场价格走势的预测和判断
D. 张三在饭局上了解到某上市公司有"10 送 10”股利分配的预案,认为自己不宜进行股要交易,但告诉同学让其买入该股票
解析：答案解析: 诚实守信的基本要求有三点:一是不得欺诈客户;二是不得进行内幕交易和操纵市场;三是不得进行不正当的竞争。内幕信息的三个构成要素是:来源可靠、重要、未公开。
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅱ
D. Ⅱ、Ⅲ
解析：答案解析: 投资基金所投资的资产既可以是金融资产如股票、债券、外汇、股权、期货、期权等,也可以是房地产、大宗能源、林权、艺术品等其他资产。
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
解析：答案解析: 投资基金是资产管理的主要方式之一,它是一种组合投资、专业管理、利益共享、风险共担的集合投资方式。
A. 可赎回条款是债券投资者的权利
B. 可赎回条款不利于债券发行人
C. 可回售条款降低了债券投资者的风险
D. 与其他属性相同但没有回售条款的债券相比,可回售债券的利率更高
A. 基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日而暂停营业
B. 基金中某个投资品种的估值出现了重大转变
C. 发生紧急事故,导致基金管理人不能出售或评估基金资产
D. 不可抗力致使基金管理人无法评估基金资产价值
A. 有利于监督部门针对不同基金的特点实施更有效的分类监管
B. 基金分类是基金研究评价机构进行基金评级的基础
C. 有助于投资者对基金风险收益特征的把握
D. 有助于确保投资者投资基金获利
解析：答案解析: 证券投资基金分类的意义表现在:对基金投资者而言,基金数量越来越多,投资者需要在众多的基金中选择适合自己风险收益偏好的基金。科学合理的基金分类将有助于投资者加深对各种基金的认识及对风险收益特征的把握,有助于投资者做出正确的投资比较与选择。对基金管理公司而言,基金业绩的比较应该在同一类别中进行才公平合理。对基金研究评价机构而言,基金的分类则是进行基金评级的基础。对监管部门而言,明确基金的类别特征将有利于针对不同基金的特点实施更有效的分类监管。
A. 杠杆率
B. 信用结构
C. 修正久期
D. 流动性
解析：答案解析:不同于股票投资组合,债券投资组合构建还需要考虑信用结构、期限结构、组合久期、流动性和杠杆率等因素。有些机构投资者会在投资政策说明中限制非投资级债券的比例。期限结构、组合久期的选择则与投资经理对市场利率变化的预期相关。修正久期衡量的是市场利率变动时,债券价格变动的百分比。所以当债券组合预期利率下降时,要调整修正久期。
A. 过户费
B. 证管费
C. 销售服务费
D. 经手费
解析：答案解析: 目前,我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。
A. 突发地震导致该管理人系统无法正常运作
B. 该基金重仓的某股票因发生重大重组导致停牌
C. 交易所突发系统故障暂停交易
D. 五一劳动节交易所闭市
解析：答案解析: 当基金有以下情形时,可以暂停估值(1)基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时。(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。(3)占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值。(4)如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况,会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。(5)中国证监会和基金合同认定的其他情形。
