32.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批,可由同一人办理。 ( )
解析：解析:本题考核不相容职务分离控制的具体运用。业务经办与审批不能是同一人。
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6.按照内部控制缺陷的性质即影响内部控制目标实现的严重程度分类,内部控制缺陷分为( )。
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 设计缺路
E. 运行缺陷
解析：解析:DE是按照内部控制缺陷的本质分类
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44.现金流量表包括( )。
A. 经营活动现金净流量
B. 投资活动现金净流量
C. 筹资活动现金净流量
D. 现金及现金等价物期初余额
E. 现金及现金等价物期末余额
解析：解析:本题考察的是现金流量表的组成。
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16.采购业务要使用的原始凭证有( )。
A. 请购单
B. 询价单
C. 验收单
D. 入库单
E. 购货发票
解析：解析:本题考核采购业务的单据控制。
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8、内部控制审计指引,着重从( )方面就如何做好内部控制审计业务提出明确要求或强调说明:
A. 关于审计责任划分
B. 关于审计范围
C. 关于审计方法
D. 关于评价控制缺陷
E. 关于审计报告出具
【正确答案】ABCDE
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44.编制财务财告的依据是( )。
A. 销售部门
B. 会计部门
C. 仓库部门
D. 登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料
解析：解析:本题考察的是财务报告的编制。《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第6条指出:企业应当按照国家统一的会计准则制度规定,根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告,做到内容完整、数字真实、计算准确,不得漏报或者随意进行取舍。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-e510-c044-ce3414c8e901.html
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35.重大的销售业务,可以授权由销售购部门负责人审批。 ( )
解析：解析:本题考核“三重一大业务”的处理。
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3.风险应对策略包括风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等策略。 ( )
解析：解析:企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略,实现对风险的有效控制。
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14.对验收合格的物资,应办理的业务手续有( )。
A. 填制入库凭证,加盖物资“收讫章”
B. 登记实物账
C. 及时将入库凭证传递给财会部门
D. 立即支付货款
E. 核对应付货款
解析：解析:本题考核采购验收的管理。D不是的理由是:验收和付款是两个流程,赊购业务不会验货付款。E是采购核算环节的内容。
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19.请购商品或劳务时,应填写( )。
A. 采购计划
B. 请购单
C. 入库单
D. 采购订单
解析：解析:本题考察的是采购业务的单据控制。
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