A、 经理层
B、 董事会
C、 董事长
D、 内控管理委员会
答案：B
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第二章 内部环境 第十一条:董事会对股东(大)会负责,依法行使企业的经营决策权。或《企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构》第二章 组织架构的设计 第四条。
A、 经理层
B、 董事会
C、 董事长
D、 内控管理委员会
答案：B
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第二章 内部环境 第十一条:董事会对股东(大)会负责,依法行使企业的经营决策权。或《企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构》第二章 组织架构的设计 第四条。
A. 个别访问法
B. 穿行测试法
C. 比较分析法
D. 实地查验法
解析：解析:穿行测试法,是指在内控系统中任意选取一笔交易作为样本,追踪该笔交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程,以此来了解整个业务流程差误,识别出其中的关键控制环节,评估相关控制设计与运行的有效性。
A. 销售发票
B. 销售合同
C. 出库单
D. 入库单
解析：解析:本题考察的是销售单据控制。入库单是采购或生产完工入库时使用。在发生通货的情况下,红字的出库单或退货单,也是销售款项核算的依据。
A. 必要的资产清查
B. 减值测试
C. 债权债务核实
D. 内部控制有效性的测试
E. 进行内部审计
解析：解析:本题考察的是财务报告的编制。见《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》第5条。
A. 财务专用章由专人保管,个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对大额货币资金的支付业务,实行集体决策
C. 现金收入及时存入银行,经主管领导审查批准可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行存款账户,编制银行存款余额调节表
解析：解析:本题考察的是货币资金内部控制。货币资金管理,要遵循“收支两条线”的原则,现金收入要支时缴存银行,不得直接坐支现金。
A. 采购价格
B. 采购质量
C. 采购渠道
D. 采购成本
E. 供应商管理
解析：解析:本题考核采购业务的后评估的内容。采购业务后评估,评估考核采购业务全程的各项工作。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:会计政策一经确定,不得随意变更。
A. 员工薪酬
B. 职务晋升
C. 评优
D. 降级
E. 调岗、辞退
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十五条:绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度,科学设置考核指标体系,对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价,将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
A. 经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素
B. 法律法规、监管要求等法律因素
C. 技术进步、工艺改进等科学技术因素
D. 组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素
解析：解析:ABC是外部风险相关因素。
A. 正确
B. 错误
