A、 把所有已识别的风险进行应对
B、 把所有经营的主要风险,即发生可能性较高的风险进行应对
C、 把所有已识别发生可能性较高及对企业财务有较大影响的风险进行应对
D、 把所有已识别发生可能性较大并且对企业影响较重大的主要风险进行应对
答案：D
解析：解析:所有已识别、发生可能性较大并且对企业影响较重大的主要风险,属于重大风险,要采取风险控制措施。
A、 把所有已识别的风险进行应对
B、 把所有经营的主要风险,即发生可能性较高的风险进行应对
C、 把所有已识别发生可能性较高及对企业财务有较大影响的风险进行应对
D、 把所有已识别发生可能性较大并且对企业影响较重大的主要风险进行应对
答案：D
解析：解析:所有已识别、发生可能性较大并且对企业影响较重大的主要风险,属于重大风险,要采取风险控制措施。
A. 销售报价单
B. 退货单
C. 托运凭证
D. 出库单
E. 销售发票
解析：解析:本题考核销售业务的单据控制。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:内部控制缺陷一旦认定为重大缺陷,内部控制审计报告将会被出具“否定意见”。
简答题
A. 客户服务水平低
B. 消费者满意度不足
C. 影响公司品牌形象
D. 不能及时收款
E. 未按合同要求进行发货
解析：解析:本题考核客户服务环节的主要风险。D选项是收款环节的主要风险。E选项是组织发货或提供服务环节的主要风险。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素,并根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整。
A. 正确
B. 错误
A. 正确
B. 错误
解析：解析:符合企业会计准则等对财务报告的解释。
A. 科技进步、技术创新的有关内容
B. 现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率
C. 能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化
D. 质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节
解析：解析:A是战略风险;B是财务风险;C是市场风险。
《中央企业全面风险管理指引》第十五条 在运营风险方面,企业应至少收集与本企业、本行业相关的以下信息:
(一)产品结构、新产品研发;(二)新市场开发,市场营销策略,包括产品或服务定价与销售渠道,市场营销环境状况等;(三)企业组织效能、管理现状、企业文化,高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验;(四)期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程和环节;(五)质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节;(六)因企业内、外部人员的道德风险致使企业遭受损失或业务控制系统失灵;(七)给企业造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他纯粹风险;(八)对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力;(九)企业风险管理的现状和能力。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:筹资决策不当,引发资本结构不合理或无效融资,可能导致企业筹资成本过高或债务危机。投资决策失误,引发盲目扩张或丧失发展机遇,可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。
A. 尽量在接近基准日实施测试
B. 实施的测试需要涵盖足够长的期间
C. 实施测试的时间要短
D. 要在远离基准日期间实施测试
解析：解析:见内部控制审计控制测试时间安排的规定。
A. 职责分工与授权批准设计
B. 采购与验收控制设计
C. 付款控制设计
D. 授权制度与审核批准制度设计
解析：解析:本题考察的是采购业务的验收及退货。
