A、 匹配性原则
B、 融合性原则
C、 综合性原则
D、 综合性原则
答案：ABCD
解析：解析:成功的全面风险管理应本着以下四项原则,使其更加有效、高效。 (1)匹配性原则。 (2)融合性原则。(3)综合性原则。 (4)动态性原则。
A、 匹配性原则
B、 融合性原则
C、 综合性原则
D、 综合性原则
答案：ABCD
解析：解析:成功的全面风险管理应本着以下四项原则,使其更加有效、高效。 (1)匹配性原则。 (2)融合性原则。(3)综合性原则。 (4)动态性原则。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核不相容职务分离控制的具体运用。业务经办与审批不能是同一人。
A. 财务主管
B. 总会计师
C. 报表编制会计必须经销售主管审批方可执行
D. 企业负责人
解析：解析:本题考察的是财务报告内部控制。《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第4条指出:企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责。
A. 投资
B. 投资协议
C. 投资会计
D. 持股比例
解析：解析:本题考察的是投资业务的会计系统控制的要求,《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第十六条 企业应当加强对投资项目的会计系统控制,根据对被投资方的影响程度,合理确定投资会计政策,建立投资管理台账。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业内部控制应用指引第 6号——资金活动》第4条所述。
A. 科技进步、技术创新的有关内容
B. 现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率
C. 能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化
D. 质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节
解析：解析:A是战略风险;B是财务风险;C是市场风险。
《中央企业全面风险管理指引》第十五条 在运营风险方面,企业应至少收集与本企业、本行业相关的以下信息:
(一)产品结构、新产品研发;(二)新市场开发,市场营销策略,包括产品或服务定价与销售渠道,市场营销环境状况等;(三)企业组织效能、管理现状、企业文化,高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验;(四)期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程和环节;(五)质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节;(六)因企业内、外部人员的道德风险致使企业遭受损失或业务控制系统失灵;(七)给企业造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他纯粹风险;(八)对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力;(九)企业风险管理的现状和能力。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:考核不相容职务分离控制的具体运用。
A. 正确
B. 错误
解析：null
具体地说,内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行。
具体的内部控制评价内容可通过设计内部控制评价指标体系来确定,评价指标是对内部控制要素的进一步细化,评价指标可以有多个层级,大体可分为核心评价指标和具体评价指标两大类,企业可根据其实际情况进行细分。
A. 本企业发生重大法律纠纷案件的情况
B. 盈利能力
C. 主要客户、主要供应商的信用情况
D. 本企业发展战略和规划、投融资计划
解析：解析:A是法律风险;B是财务风险;D是战略风险。
《中央企业全面风险管理指引》第十六条 在法律风险方面,企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例,并至少收集与本企业相关的以下信息:
(一)国内外与本企业相关的政治、法律环境;(二)影响企业的新法律法规和政策;(三)员工道德操守的遵从性;(四)本企业签订的重大协议和有关贸易合同;(五)本企业发生重大法律纠纷案件的情况;
(六)企业和竞争对手的知识产权情况。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》第1条所述。
