A、 出纳人员
B、 会计主管
C、 会计人员
D、 内部稽核人员
答案：A
解析：解析:本题考察的是出纳的职责。出纳负责货币资金的收付和保管,不得兼任稽核、会计档案保管,收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
A、 出纳人员
B、 会计主管
C、 会计人员
D、 内部稽核人员
答案：A
解析：解析:本题考察的是出纳的职责。出纳负责货币资金的收付和保管,不得兼任稽核、会计档案保管,收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:筹资用于投资与营运活动,要注意不匹配的风险。
A. 政府机关
B. 会计师事务所
C. 董事会或类似权力机构
D. 财务部门
解析：解析:内部控制评价,是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价,形成评价结论,出具评价报告的过程。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》第12条所述。
A. 企业文化
B. 内部环境
C. 内部监督
D. 控制活动
解析：解析:内部控制五要素指内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
A. 支付申请
B. 支付审批
C. 支付复核
D. 办理支付
E. 支付记账
解析：解析:本题考核货币资金支出的流程。
A. 1986年财政部颁布《会计基础工作规范》,正式提出了内部控制。
B. 2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》,要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度
C. 2005年10月,国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》,要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估
D. 2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行
【正确答案】D
A. 确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内
B. 确保企业遵守有关法律法规
C. 确保企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通
D. 确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划
解析：解析:《中央企业全面风险管理指引》第七条 企业开展全面风险管理要努力实现以下风险管理总体目标:
(一)确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内;
(二)确保内外部,尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通,包括编制和提供真实、可靠的财务报告;
(三)确保遵守有关法律法规;
(四)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行,保障经营管理的有效性,提高经营活动的效率和效果,降低实现经营目标的不确定性;
(五)确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
A. 非定期
B. 年末
C. 季末
D. 定期
解析：解析:本题考察的是财务报告。《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第16条指出:企业应当重视财务报告分析工作,定期召开财务分析会议。
A. 一般风险
B. 重大风险
C. 重大事件
D. 一般事件
解析：解析:根据重要性原则和成本效益原则,企业内部控制的重点是重大风险和重大事件。
A. 识别和了解企业面临的各种风险
B. 由业务部门开展风险的持续性监控
C. 评估风险对企业实现目标的影响程度
D. 针对出现的风险制定应对办法
解析：解析:BCD属于风险监控与评价、风险评估、风险应对的内容。
