A、 授权控制
B、 不相容职务分离控制
C、 会计记录控制
D、 资产保护控制
答案：A
解析：解析:本题考察的是固定资产业务。规定业务经办人的职责范围和工作要求,禁止接触,是授权控制的核心内容。
A、 授权控制
B、 不相容职务分离控制
C、 会计记录控制
D、 资产保护控制
答案：A
解析：解析:本题考察的是固定资产业务。规定业务经办人的职责范围和工作要求,禁止接触,是授权控制的核心内容。
A. 正确
B. 错误
A. 正确
B. 错误
解析：null
设计缺陷,运行缺陷
(2)按照内部控制严重程度分类
重大缺陷,重要缺陷,一般缺陷
A. 本企业发生重大法律纠纷案件的情况
B. 盈利能力
C. 主要客户、主要供应商的信用情况
D. 本企业发展战略和规划、投融资计划
解析：解析:A是法律风险;B是财务风险;D是战略风险。
《中央企业全面风险管理指引》第十六条 在法律风险方面,企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例,并至少收集与本企业相关的以下信息:
(一)国内外与本企业相关的政治、法律环境;(二)影响企业的新法律法规和政策;(三)员工道德操守的遵从性;(四)本企业签订的重大协议和有关贸易合同;(五)本企业发生重大法律纠纷案件的情况;
(六)企业和竞争对手的知识产权情况。
A. 产品
B. 存货
C. 固定资产
D. 无形资产
解析：解析:本题考察的是内部控制所指的资产的范畴。
A. 内部环境类指引
B. 控制活动类指引
C. 控制手段类指引
D. 控制结构类指引
【正确答案】ABC
A. 种类繁多
B. 形态各异
C. 价值易波动
D. 无形资产难以确认和计量
E. 未来需偿付
解析：解析:本题考察的是资产的特点。资产不需偿付,所以E不是答案。
A. 请购单
B. 询价单
C. 验收单
D. 入库单
E. 购货发票
解析：解析:本题考核采购业务的单据控制。
A. 董事会及首席执行官
B. 外聘审计师
C. 业务部门的领导
D. 企业内的每一个成员
解析：解析:内部控制全员参与,内部风险管理的责任也是全员承担。
