A、 请购单
B、 询价单
C、 验收单
D、 入库单
E、 购货发票
答案：ABCDE
解析：解析:本题考核采购业务的单据控制。
A、 请购单
B、 询价单
C、 验收单
D、 入库单
E、 购货发票
答案：ABCDE
解析：解析:本题考核采购业务的单据控制。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:内部控制缺陷一旦认定为重大缺陷,内部控制审计报告将会被出具“否定意见”。
简答题
A. 匹配性原则
B. 融合性原则
C. 综合性原则
D. 综合性原则
解析：解析:成功的全面风险管理应本着以下四项原则,使其更加有效、高效。 (1)匹配性原则。 (2)融合性原则。(3)综合性原则。 (4)动态性原则。
A. 正确
B. 错误
D. 询问、检查、观察和重新执行
【正确答案】A
A. 正确
B. 错误
解析：解析:投资收益最大化不是投资内控目标,内控有五目标。
A. 出纳人员
B. 会计主管
C. 会计人员
D. 内部稽核人员
解析：解析:本题考察的是出纳的职责。出纳负责货币资金的收付和保管,不得兼任稽核、会计档案保管,收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
A. 销售计划(或预算)制订
B. 销售审批
C. 发货
D. 销售合同订立
解析：解析:本题考察的是销售流程。销售业务的流程是从销售预算制订开始。
A. 确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内
B. 确保企业遵守有关法律法规
C. 确保企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通
D. 确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划
解析：解析:《中央企业全面风险管理指引》第七条 企业开展全面风险管理要努力实现以下风险管理总体目标:
(一)确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内;
(二)确保内外部,尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通,包括编制和提供真实、可靠的财务报告;
(三)确保遵守有关法律法规;
(四)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行,保障经营管理的有效性,提高经营活动的效率和效果,降低实现经营目标的不确定性;
(五)确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
A. 保证筹资业务会计核算资料准确可靠
B. 保证筹资业务合规合法
C. 保证筹资业务计算准确
D. 注重筹资的安全性
E. 确保企业战略发展目标对资金的需求
解析：解析:本题考察的是内部控制目标。企业内部控制五目标在筹资业务中的具体体现。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》第5条规定。
A. 股东(大)会
B. 风险管理委员会
C. 总经理
D. 董事长
解析：解析:重大决策,应由集体决策审批或执行联签制度。
