A、 销售计划管理
B、 客户开发与信用管理
C、 销售定价
D、 会计系统控制
E、 销售谈判
答案：ABCDE
解析：解析:本题考察的是销售流程。销售流程有10个,ABCDE都是。
A、 销售计划管理
B、 客户开发与信用管理
C、 销售定价
D、 会计系统控制
E、 销售谈判
答案：ABCDE
解析：解析:本题考察的是销售流程。销售流程有10个,ABCDE都是。
A. 授权控制
B. 不相容职务分离控制
C. 会计记录控制
D. 财产保护控制
解析：解析:本题考察的是资产保护控制。财产保护控制,是保证财产的安全完整。限制接近、接触记录、法律保全等控制措施,都是为了合理保证无形资产的安全完整。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:见《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》第7条。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十条:企业对于重大的业务和事项,应当实行集体决策审批或者联签制度,任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。或者,根据重要性原则的要求,重大的业务和事项,不得“一言堂”。
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 设计缺陷
E. 运行缺陷
解析：解析:对内部控制缺陷进行分类分析:内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷。同时根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度,将内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷(也称实质性漏洞)。
A. 企业信用管理不到位导致销售款项不能收回
B. 结算方式选择不当导致销售款项不能收回
C. 票据管理不善导致销售款项不能收回
D. 收款过程中存在舞弊,使企业经济利益受损
E. 现有客户管理不足,可能导致客户丢失
解析：解析:本题考核收款环节的主要风险。E选项是客户开发与信用管理环节的主要风险。
A. 员工薪酬
B. 职务晋升
C. 评优
D. 降级
E. 调岗、辞退
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十五条:绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度,科学设置考核指标体系,对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价,将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
A. 必要的资产清查
B. 减值测试
C. 债权债务核实
D. 内部控制有效性的测试
E. 进行内部审计
解析：解析:本题考察的是财务报告的编制。见《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》第5条。
A. 存货采购人员
B. 存货账务处理人员
C. 存货实物管理人员
D. 存货销售人员
E. 存货预算人员
解析：解析:本题考察的是存货的处置。存货处置的审批与存货账务处理及实物管理是不相容的职务,应当分离,而与采购、销售和预算不属于不相容的职务,故应选BC。
A. 生产
B. 购销
C. 投资
D. 筹资
E. 财务
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十四条:运营分析控制要求企业建立运营情况分析制度,经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息,通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法,定期开展运营情况分析,发现存在的问题,及时查明原因并加以改进。
