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判断题

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9. 办理支付业务的印章要与空白票据分管,财务专用章与企业法人章分管。 ( )

A、正确

B、错误

答案：A

解析：解析:企业内部控制应用指引第 6号——资金活动》第21条所述。

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2.内部控制中的风险管理仅指对企业内部风险的管理的影响。 ( )

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5.内部控制评价工作的最终表现为( )。

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16.简述无形资产管理的主要风险和验收环节可采取的风险控制措施。

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2.企业内部控制评价的对象是( )。

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6.简述资金营运活动的主要风险。

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3.企业可以授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作。( )
【正确答案】对

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32.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批,可由同一人办理。 ( )

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13.简述无形资产内部控制制度设计中的岗位分工和授权批准制度的设计。

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8.企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后( )。

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7.简述采购业务中的不相容岗位。

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题目内容

(

判断题

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内部控制与管理会计

9. 办理支付业务的印章要与空白票据分管,财务专用章与企业法人章分管。 ( )

A、正确

B、错误

答案：A

解析：解析:企业内部控制应用指引第 6号——资金活动》第21条所述。

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2.内部控制中的风险管理仅指对企业内部风险的管理的影响。 ( )

A. 正确

B. 错误

解析：解析:内部控制中的风险管理是对企业全面风险的管理,包括企业内部风险和外部风险的管理。

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5.内部控制评价工作的最终表现为( )。

A. 　财务报告

B. 　审计报告

C. 　内部控制评价工作底稿

D. 　内部控制评价报告

解析：解析:内部控制的自我评价由评价部门出具内部控制评价报告。内部控制由事务所的注册会计师进行评价出具内部控制审计报告。两类报告都需要编制内部控制评价工作底稿。

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16.简述无形资产管理的主要风险和验收环节可采取的风险控制措施。

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2.企业内部控制评价的对象是( )。

A. 　内部控制规章制度

B. 　内部控制有效性

C. 　财务报告的公允性

D. 　内部控制环境

解析：解析:内部控制评价,是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价,形成评价结论,出具评价报告的过程。

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6.简述资金营运活动的主要风险。

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3.企业可以授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作。( )
【正确答案】对

A. 正确

B. 错误

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32.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批,可由同一人办理。 ( )

A. 正确

B. 错误

解析：解析:本题考核不相容职务分离控制的具体运用。业务经办与审批不能是同一人。

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13.简述无形资产内部控制制度设计中的岗位分工和授权批准制度的设计。

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8.企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后( )。

A. 　一个月

B. 　二个月

C. 　三个月

D. 　四个月

解析：解析:内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出。企业应当建立内部控制评价工作档案管理制度。内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管。

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7.简述采购业务中的不相容岗位。

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