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内部控制与管理会计

题目内容

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判断题

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49.上市公司的年度财务报告可以不经审计对外报送。 ( )

A、正确

B、错误

答案：B

解析：解析: 《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》第15条规定 : 财务报告须经注册会计师审计的,注册会计师及其所在的事务所出具的审计报告,应当随同财务报告一并提供。

内部控制与管理会计

1、下列属于内部控制整合框架构成要素的是( )。

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10. 资金活动中可能存在的风险无一不是重要风险,一旦成为现实,危害重大。 ( )

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17.简述销售业务内部控制制度中的不相容岗位。

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16.采购业务要使用的原始凭证有( )。

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4.董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素属于外部风险识别的范畴。 ( )

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35.重大的销售业务,可以授权由销售购部门负责人审批。 ( )

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6.简述资金营运活动的主要风险。

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16.运输方式选择不合理,属于采购业务的( )。

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7.对任意选取的某笔交易进行追踪的内控评价方法是( )。

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18.合同对方主体资格、履约能力等未达要求的,也可与对方签订采购合同。 ( )

题目内容

(

判断题

)

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内部控制与管理会计

49.上市公司的年度财务报告可以不经审计对外报送。 ( )

A、正确

B、错误

答案：B

相关题目

1、下列属于内部控制整合框架构成要素的是( )。

A. 　控制环境

B. 　风险评估

C. 　控制活动

D. 　信息与沟通

E. 　监控
【正确答案】ABCDE

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10. 资金活动中可能存在的风险无一不是重要风险,一旦成为现实,危害重大。 ( )

A. 正确

B. 错误

解析：解析:企业内部控制应用指引第 6号——资金活动》第4条所述。

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17.简述销售业务内部控制制度中的不相容岗位。

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16.采购业务要使用的原始凭证有( )。

A. 　请购单

B. 　询价单

C. 　验收单

D. 　入库单

E. 　购货发票

解析：解析:本题考核采购业务的单据控制。

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4.董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素属于外部风险识别的范畴。 ( )

A. 正确

B. 错误

解析：解析:聘用的人员,是企业内部工作人员,属于与企业内部风险相关的信息。

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35.重大的销售业务,可以授权由销售购部门负责人审批。 ( )

A. 正确

B. 错误

解析：解析:本题考核“三重一大业务”的处理。

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6.简述资金营运活动的主要风险。

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16.运输方式选择不合理,属于采购业务的( )。

A. 　会计控制环节的主要风险

B. 　选择供应商环节的主要风险

C. 　确定采购价格环节的主要风险

D. 　管理供应过程环节的主要风险

解析：解析:本题考察的是采购业务各环节的主要风险。

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7.对任意选取的某笔交易进行追踪的内控评价方法是( )。

A. 　个别访问法

B. 　穿行测试法

C. 　比较分析法

D. 　实地查验法

解析：解析:穿行测试法,是指在内控系统中任意选取一笔交易作为样本,追踪该笔交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程,以此来了解整个业务流程差误,识别出其中的关键控制环节,评估相关控制设计与运行的有效性。

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18.合同对方主体资格、履约能力等未达要求的,也可与对方签订采购合同。 ( )

A. 正确

B. 错误

解析：解析:违背了供应商评估和准入制度的要求,加大了采购风险。

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