6.按照内部控制缺陷的性质即影响内部控制目标实现的严重程度分类,内部控制缺陷分为( )。
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 设计缺路
E. 运行缺陷
解析：解析:DE是按照内部控制缺陷的本质分类
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-69e0-c044-ce3414c8e901.html
点击查看答案
19.请购商品或劳务时,应填写( )。
A. 采购计划
B. 请购单
C. 入库单
D. 采购订单
解析：解析:本题考察的是采购业务的单据控制。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-d188-c044-ce3414c8e902.html
点击查看答案
7. 在信息与沟通中,重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层。
A. 董事会
B. 监事会
C. 股东会
D. 员工
E. 经理层
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第五章 信息与沟通 第四十条:重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-9308-c044-ce3414c8e902.html
点击查看答案
1.在将期中测试结果更新至基准日时,注册会计师应当考虑( )因素以确定需要
获取的补充审计证据。
A. 基准日之前测试的特定控制,包括与控制相关的风险、控制的性质和测试的结果
B. 期中获取的有关审计证据的充分性和适当性
C. 剩余期间的长短
D. 期中测试之后,内部控制发生重大变化的可能性
解析：解析: 以上四个方面均属于应当考虑的因素,除此之外,还应考虑基准日之前测试的控制环境。、注册会计师基于对控制的依赖程度拟减少进一步实质性的程序(仅适用于整合审计)。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-8920-c044-ce3414c8e901.html
点击查看答案
21.企业应建立固定资产清查制度,至少( )全面清查,保证固定资产账实相符、及时掌握资产盈利能力和市场价值。
解析：解析:本题考察的是资产清查的规定。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-d188-c044-ce3414c8e904.html
点击查看答案
5、( )年我国颁布修订《会计法》,将会计监督写入法律当中,是我个内部控制制度建设里程中一次重大突破。
A. 1999
B. 2001
C. 2002
D. 2010
【正确答案】A
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-6fe0-c044-ce3414c8e900.html
点击查看答案
1.企业财务报告的编制违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度,导致企业承担法律责任、遭受损失和声誉受损;
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-5a40-c044-ce3414c8e901.html
点击查看答案
24.关于固定资产处置操作,正确的是( )。
A. 固定资产的处置申请应由固定资产管理部门或使用部门提出。
B. 固定资产处置方式、处置价格应报经企业授权部门或人员审批后确定。
C. 对于重大的固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估。
D. 对于重大固定资产的处置,应当采取集体合议审批制度,并建立集体审批记录机制。
E. 固定资产处置损益影响营业利润
解析：解析:本题考核固定资产处置。E.不正确的原因是:固定资产处置损益最终记入营业外收支,不影响营业利润,影响的是本年利润。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-0068-c044-ce3414c8e903.html
点击查看答案
3.注册会计师测试控制有效性实施的程序,按提供证据的效力,由弱到强排序是( )。
A. 正确
B. 错误
D. 询问、检查、观察和重新执行
【正确答案】A
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-8538-c044-ce3414c8e900.html
点击查看答案
4.会计师事务所在受聘为企业提供有关内部控制咨询或审计服务时,应坚持独立性原则,严格遵守《中国注册会计师职业道德守则》要求,不得同时为同一企业提供内部控制咨询和审计服务。( )
【正确答案】对
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-90f0-c044-ce3414c8e903.html
点击查看答案
