答案：答:投资业务内部控制制度设计中的岗位分工制度设计的要点是,要注意不相容职务分离控制。投资业务的不相容职务至少包括:
(1)投资项目的可行性研究与评估;
(2)投资的决策与执行;
(3)投资处置的审批与执行;
(4)投资绩效评估与执行。
投资业务的授权批准制度设计要点有:
(1)建立投资授权制度和审核批准制度,明确投资业务的授权批准方式、程序和相关控制措施,规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。
(2)对日常投资管理活动进行常规授权,并编制常规授权的权限指引。
(3)对特殊情况、特定条件下的非常规性交易事项进行应急性的特殊授权,并明确规定特别授权的范围、权限、程序和责任。
(4)对于重大的投资业务和事项,企业应当实行集体决策审批或联签制度,规定任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。
答案：答:投资业务内部控制制度设计中的岗位分工制度设计的要点是,要注意不相容职务分离控制。投资业务的不相容职务至少包括:
(1)投资项目的可行性研究与评估;
(2)投资的决策与执行;
(3)投资处置的审批与执行;
(4)投资绩效评估与执行。
投资业务的授权批准制度设计要点有:
(1)建立投资授权制度和审核批准制度,明确投资业务的授权批准方式、程序和相关控制措施,规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。
(2)对日常投资管理活动进行常规授权,并编制常规授权的权限指引。
(3)对特殊情况、特定条件下的非常规性交易事项进行应急性的特殊授权,并明确规定特别授权的范围、权限、程序和责任。
(4)对于重大的投资业务和事项,企业应当实行集体决策审批或联签制度,规定任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。
A. 财务专用章由专人保管,个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对大额货币资金的支付业务,实行集体决策
C. 现金收入及时存入银行,经主管领导审查批准可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行存款账户,编制银行存款余额调节表
解析：解析:本题考察的是货币资金内部控制。货币资金管理,要遵循“收支两条线”的原则,现金收入要支时缴存银行,不得直接坐支现金。
A. 内部控制规章制度
B. 内部控制有效性
C. 财务报告的公允性
D. 内部控制环境
解析：解析:内部控制评价,是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价,形成评价结论,出具评价报告的过程。
A. 验收入库
B. 仓储保管
C. 生产加工
D. 销售发出
E. 盘点清查
解析：解析:本题考核生产企业和商品流通企业的流程。
A. 经理层
B. 监事会
C. 内控管理部门
D. 董事会
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第二章 内部环境 第十二条:事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
A. 国内外与本企业相关的政治、法律环境
B. 盈利能力
C. 潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况
D. 因企业内、外部人员的道德风险导致的损失或业务控制系统失灵
解析：解析:B是财务风险;C是市场风险;D是运营风险。
《中央企业全面风险管理指引》第十六条 在法律风险方面,企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例,并至少收集与本企业相关的以下信息:(一)国内外与本企业相关的政治、法律环境;(二)影响企业的新法律法规和政策;(三)员工道德操守的遵从性;(四)本企业签订的重大协议和有关贸易合同;(五)本企业发生重大法律纠纷案件的情况;(六)企业和竞争对手的知识产权情况。
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 设计缺陷
E. 运行缺陷
解析：解析:对内部控制缺陷进行分类分析:内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷。同时根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度,将内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷(也称实质性漏洞)。
A. 产品
B. 存货
C. 固定资产
D. 无形资产
解析：解析:本题考察的是内部控制所指的资产的范畴。
A. 坏账风险
B. 客户
C. 客户资信状况
D. 售价
解析：解析:本题考察的是销售流程中的客户开发与信用管理的工作内容。
A. 投诉制度
B. 举报人保护制度
C. 检举制度
D. 反舞弊制度
E. 内部监督制度
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第五章 信息与沟通 第四十三条。
A. 正确
B. 错误
