1.下面是内部控制审计的根本目的的是( )。
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15.简述固定资产管理的主要风险和取得验收环节可采取的风险控制措施。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-4e88-c044-ce3414c8e900.html
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46.财务报告内部控制目标是规范企业财务报告,保证财务报告的真实、完整。 ( )
解析：解析:《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》第1条所述。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-3330-c044-ce3414c8e905.html
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12、组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容,而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制手段类指引。( )
【正确答案】对
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-8368-c044-ce3414c8e904.html
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14.验收部门应使用连续编号的验收凭证办理验收业务。 ( )
解析：解析:本题考核票据控制,票据要连续编号使用。
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4. 经理层应当综合运用( )等方面的信息,进行运营分析控制中。
A. 生产
B. 购销
C. 投资
D. 筹资
E. 财务
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第三十四条:运营分析控制要求企业建立运营情况分析制度,经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息,通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法,定期开展运营情况分析,发现存在的问题,及时查明原因并加以改进。
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1.《中央企业全面风险管理指引》中所称的主要风险包括( )。
A. 战略风险
B. 财务风险
C. 市场风险
D. 运营风险
解析：解析:参见《中央企业全面风险管理指引》
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-b248-c044-ce3414c8e901.html
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9.简述采购业务中的主要风险。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-3ee8-c044-ce3414c8e903.html
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8.企业对于认定的内部控制缺陷,应当制订内部控制缺陷整改方案,按规定权限和程序
审批后执行,下列说法正确的是( )
A. 对于认定的重大缺陷,还应及时采取应对策略,切实将风险控制在可承受度之内,并追究有关机构或相关人员的责任
B. 内部有关单位负责一般缺陷的整改,接受经理层的监督
C. 董事会应负责重大缺陷的整改,接受监事会的监督
D. 经理层负责重要缺陷的整改,接受董事会的监督
解析：解析:企业对于认定的内部控制缺陷,应当制订内部控制缺陷整改方案,按规定权限和程序审批后执行,即明确内部各管理层级和单位整改的职责分工,确保内部控制设计与运行的主要问题和重大风险得到及时解决和有效控制。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-6dc8-c044-ce3414c8e900.html
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13以下说法正确的是( )。
A. 查找并纠正企业内部控制缺陷,是开展企业内部控制评价的一项重要工作
B. .关于内部控制缺陷的认定标准已经出台了统一规定
C. .企业在确定内部控制缺陷的具体认定标溎时,应当从定性和定量的角度综合考虑
D. .只有重大缺陷需要向董事会、监事会或管理层报告,其他类的缺陷不需要汇报
E. .内部控制缺陷一经发现,应立即整改,纠正之后无须对外披露
解析：解析:B不正确,因为:内控缺陷的认定方式有定量、定性、定量与定性相结合等方式,各企业情况不同,认定的标准不同,无统一规定。C不正确,因为:重要缺陷和一般缺陷,也要向经理层报告,并视情况考虑是否向董事会及其审计委员会、监事会报告。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-71b0-c044-ce3414c8e901.html
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