1、内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。( )
【正确答案】错
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3. 董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。 ( )
解析：解析:企业文化建设中,高管人员影响力大,起主导作用。
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24.企业员工可以在未经授权的情况下,自行办理无形资产业务。 ( )
解析：解析:本题考核授权控制的具体运用。
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6.简述资金营运活动的主要风险。
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36.销售业务要使用的原始凭证有( )。
A. 销售报价单
B. 退货单
C. 托运凭证
D. 出库单
E. 销售发票
解析：解析:本题考核销售业务的单据控制。
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8、2010年4月26日财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部门又发布了《企业内部控制配套指引》。标志着中国企业内部控制标准体系基本建成。( )
【正确答案】对
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24.企业定期对存货进行盘点,这属于( )控制。
A. 授权控制
B. 不相容职务分离控制
C. 会计记录控制
D. 财产保护控制
解析：解析:本题考察的是财产清查。清查盘点,是合理保证资产的账实相符的一种财产保护控制措施。
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3.企业在营运过程中出现临时性资金短缺的,可以通过短期融资等方式获取资金。资金出现短期闲置的,在保证安全性和流动性的前提下,可以通过购买国债等多种方式,提高资金效益。 ( )
解析：解析:企业内部控制应用指引第 6号——资金活动》第20条所述。
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8.企业对于认定的内部控制缺陷,应当制订内部控制缺陷整改方案,按规定权限和程序
审批后执行,下列说法正确的是( )
A. 对于认定的重大缺陷,还应及时采取应对策略,切实将风险控制在可承受度之内,并追究有关机构或相关人员的责任
B. 内部有关单位负责一般缺陷的整改,接受经理层的监督
C. 董事会应负责重大缺陷的整改,接受监事会的监督
D. 经理层负责重要缺陷的整改,接受董事会的监督
解析：解析:企业对于认定的内部控制缺陷,应当制订内部控制缺陷整改方案,按规定权限和程序审批后执行,即明确内部各管理层级和单位整改的职责分工,确保内部控制设计与运行的主要问题和重大风险得到及时解决和有效控制。
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12.生产部门根据市场需求进行存货采购。 ( )
解析：解析:采购要有预算、有计划,由采购部门执行。在全面预算管理的指导下,生产部门根据采购计划和生产需要,结合库存情况,提出采购申请。
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