A、 对于认定的重大缺陷,还应及时采取应对策略,切实将风险控制在可承受度之内,并追究有关机构或相关人员的责任
B、 内部有关单位负责一般缺陷的整改,接受经理层的监督
C、 董事会应负责重大缺陷的整改,接受监事会的监督
D、 经理层负责重要缺陷的整改,接受董事会的监督
答案：ABCD
解析：解析:企业对于认定的内部控制缺陷,应当制订内部控制缺陷整改方案,按规定权限和程序审批后执行,即明确内部各管理层级和单位整改的职责分工,确保内部控制设计与运行的主要问题和重大风险得到及时解决和有效控制。
A、 对于认定的重大缺陷,还应及时采取应对策略,切实将风险控制在可承受度之内,并追究有关机构或相关人员的责任
B、 内部有关单位负责一般缺陷的整改,接受经理层的监督
C、 董事会应负责重大缺陷的整改,接受监事会的监督
D、 经理层负责重要缺陷的整改,接受董事会的监督
答案：ABCD
解析：解析:企业对于认定的内部控制缺陷,应当制订内部控制缺陷整改方案,按规定权限和程序审批后执行,即明确内部各管理层级和单位整改的职责分工,确保内部控制设计与运行的主要问题和重大风险得到及时解决和有效控制。
A. 采购价格
B. 采购质量
C. 采购渠道
D. 采购成本
E. 供应商管理
解析：解析:本题考核采购业务的后评估的内容。采购业务后评估,评估考核采购业务全程的各项工作。
A. 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标,同时还扩大了报告的范畴
B. 增加了目标设定、事项识别和风险应对三个管理要素
C. 对内部控制提出了一个迄今为止最为权威的定义
D. 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
E. 提出了一个新的观念——风险组合观
【正确答案】ABDE
A. 战略风险
B. 财务风险
C. 市场风险
D. 运营风险
解析：解析:参见《中央企业全面风险管理指引》
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业内部控制应用指引第 6号——资金活动》第4条所述。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业应当根据设定的控制目标,全面系统持续地收集相关信息,结合实际情况,及时进行风险评估。
项目四
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 设计缺路
E. 运行缺陷
解析：解析:DE是按照内部控制缺陷的本质分类
A. 固定资产的处置申请应由固定资产管理部门或使用部门提出。
B. 固定资产处置方式、处置价格应报经企业授权部门或人员审批后确定。
C. 对于重大的固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估。
D. 对于重大固定资产的处置,应当采取集体合议审批制度,并建立集体审批记录机制。
E. 固定资产处置损益影响营业利润
解析：解析:本题考核固定资产处置。E.不正确的原因是:固定资产处置损益最终记入营业外收支,不影响营业利润,影响的是本年利润。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》第5条规定。
A. 询价
B. 付款
C. 编制采购计划或物资需求计划
D. 退货
解析：解析:本题考察的是采购业务的流程(环节)。
