4.下列因素会影响连续审计中与某项控制相关的风险的有( )。

13以下说法正确的是( )。

A. 　查找并纠正企业内部控制缺陷,是开展企业内部控制评价的一项重要工作

B. 　.关于内部控制缺陷的认定标准已经出台了统一规定

C. 　.企业在确定内部控制缺陷的具体认定标溎时,应当从定性和定量的角度综合考虑

D. 　.只有重大缺陷需要向董事会、监事会或管理层报告,其他类的缺陷不需要汇报

E. 　.内部控制缺陷一经发现,应立即整改,纠正之后无须对外披露

10.内部控制缺陷一旦认定为重大缺陷,内部控制评价报告将会被出具“否定意见”。
( )

A. 正确

B. 错误

1.下面是内部控制审计的根本目的的是( )。

A. 正确

B. 错误

3.财务报告的对外提供环节的主要风险是:对外提供未遵循相关法律法规的规定,导致承担相应的法律责任;对外提供的财务报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法不一致,影响各方对企业情况的判断和经济决策的作出;未能及时对外报送财务报告,导致财务报告信息的使用价值降低,同时也违反有关法律法规;财务报告在对外提供前提前泄露或使不应知晓的对象获悉,导致发生内幕交易等,使投资者或企业本身蒙受损失。
主要管控措施:第一,企业应根据相关法律法规的要求,在企业相关制度中明确负责财务报告对外提供的对象,在相关制度性文件中予以明确并由企业负责人监督,如:国有企业应当依法定期向监事会提供财务报告,至少每年一次向本企业的职工代表大会公布财务报告。上市公司的财务报告需经董事会、监事会审核通过后向全社会提供。第二,企业应严格按照规定的财务报告编制中的审批程序,由财会部门负责人、总会计师或分管会计工作的负责人、企业负责人逐级把关,对财务报告内容的真实性、完整性,格式的合规性等予以审核,确保提供给投资者、债权人、政府监管部门、社会公众等各方面的财务报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法完全一致。第三,企业应严格遵守相关法律法规和国家统一的会计准则制度对报送时间的要求,在财务报告的编制、审核、报送流程中的每一步骤设置时间点,对未能按时及时完成的相关人员进行处罚。第四,企业应设置严格的保密程序,对能够接触财务报告信息的人员进行权限设置,保证财务报告信息在对外提供前控制在适当的范围。并对财务报告信息的访问情况予以记录,以便了解情况,及时发现可能的泄密行为,在泄密后也易于找到相应的责任人。第五,企业对外提供的财务报告应当及时整理归档,并按有关规定妥善保存。
简述企业编制、对外提供和分析利用财务报告应当关注的主要风险?

9.风险管理常用技术方法有( )。

A. 　风险坐标图

B. 　蒙特卡罗方法

C. 　关键风险指标管理

D. 　压力测试

13. 风险承受应对策略的体现是( )。

A. 　 对不重要事项不采取任何控制措施

B. 　停止生产不合格产品

C. 　规范内部控制

D. 　分散投资

6.在内部控制审计中,注册会计师为识别重要账户、列报及其相关认定,应当从下列方面
评价财务报表项目及附注的错报风险因素,其中不恰当的是( )。

A. 正确

B. 错误

1.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括( ).

A. 　全面性原则

C. 　客观性原则

19.《中央企业全面风险管理指引》中与市场风险相关的信息是( )。

A. 　本企业发生重大法律纠纷案件的情况

B. 　盈利能力

C. 　主要客户、主要供应商的信用情况

D. 　本企业发展战略和规划、投融资计划

9.审议内部控制评价报告,对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是( )

A. 　经理层

B. 　各专业部门

C. 　监事会

D. 　企业所属单位