A、正确
B、错误
答案：空
A、正确
B、错误
答案：空
A. 企业内部控制应用指引
B. 企业内部控制评价指引
C. 企业内部控制基本规范
D. 企业内部控制审计指引
【正确答案】B
A. 种类繁多
B. 形态各异
C. 价值易波动
D. 无形资产难以确认和计量
E. 未来需偿付
解析：解析:本题考察的是资产的特点。资产不需偿付,所以E不是答案。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核票据控制,票据要连续编号使用。
A. 确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内
B. 确保企业遵守有关法律法规
C. 确保企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通
D. 确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划
解析：解析:《中央企业全面风险管理指引》第七条 企业开展全面风险管理要努力实现以下风险管理总体目标:
(一)确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内;
(二)确保内外部,尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通,包括编制和提供真实、可靠的财务报告;
(三)确保遵守有关法律法规;
(四)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行,保障经营管理的有效性,提高经营活动的效率和效果,降低实现经营目标的不确定性;
(五)确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
A. 保证筹资业务会计核算资料准确可靠
B. 保证筹资业务合规合法
C. 保证筹资业务计算准确
D. 注重筹资的安全性
E. 确保企业战略发展目标对资金的需求
解析：解析:本题考察的是内部控制目标。企业内部控制五目标在筹资业务中的具体体现。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:注册会计师应当采用自上而下的方法选择拟测试的控制。.基本原理:自上而下的方法始于财务报表层次,以注册会计师对财务报告内部控制整体风险的了解开始,然后,将关注重点放在企业层面的控制上,并将工作逐渐下移至重要账户、列报及其相关认定。
随后,确认其对被审计单位业务流程中风险的了解,并选择能足以应对评估的每个相关认定的重大错报风险的控制进行测试。
A. 董事长
B. 总经理
C. 总会计师
D. 财务主任
解析：解析:本题考察的是财务报告内部控制。《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第16条指出:企业财务分析会议应吸收有关部门负责人参加。总会计师或分管会计工作的负责人应当在财务分析和利用工作中发挥主导作用。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核销售谈判控制。
A. 销售部门
B. 会计部门
C. 仓库部门
D. 登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料
解析：解析:本题考察的是财务报告的编制。《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》第6条指出:企业应当按照国家统一的会计准则制度规定,根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告,做到内容完整、数字真实、计算准确,不得漏报或者随意进行取舍。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业文化建设中,高管人员影响力大,起主导作用。
