13.建立严格的退货管理制度,对退货条件、退货手续、货物出库和退货货款回收作出明确规定,及时收回退货货款,这种安排属于( )。
A. 职责分工与授权批准设计
B. 采购与验收控制设计
C. 付款控制设计
D. 授权制度与审核批准制度设计
解析：解析:本题考察的是采购业务的验收及退货。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-cda0-c044-ce3414c8e900.html
点击查看答案
10.成功的全面风险管理原则有( )。
A. 匹配性原则
B. 融合性原则
C. 综合性原则
D. 综合性原则
解析：解析:成功的全面风险管理应本着以下四项原则,使其更加有效、高效。 (1)匹配性原则。 (2)融合性原则。(3)综合性原则。 (4)动态性原则。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-be00-c044-ce3414c8e900.html
点击查看答案
39.企业要按照国家统一的会计准则规定计提坏账准备,并按照权限范围和审批程序进行审批。 ( )
解析：解析:本题考核坏账准备的控制措施。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-2f48-c044-ce3414c8e906.html
点击查看答案
1. 内部控制五目标有( )。
A. 企业经营管理合法合规
B. 资产安全
C. 财务报告及相关信息真实完整
D. 提高经营效率和效果
E. 促进企业实现发展战略。
解析：解析:内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-8f20-c044-ce3414c8e901.html
点击查看答案
9. 在运用( ),要编制常规授权指引。
A. 授权审批控制
B. 财产保护控制
C. 不相容职务分离控制
D. 会计系统控制
解析：解析:参见《企业内部控制基本规范》第四章 控制活动 第二十九条:企业应当编制常规授权的权限指引,规范特别授权的范围、权限、程序和责任,严格控制特别授权。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0a-8b38-c044-ce3414c8e904.html
点击查看答案
43.财务报告附注中首先应批露采用的会计政策和会计估计。 ( )
解析：解析:财务报告附注中首先应批露企业基本情况。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-3330-c044-ce3414c8e902.html
点击查看答案
19.简述销售业务的主要参与部门、主要任务和相应的控制单据。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-5658-c044-ce3414c8e900.html
点击查看答案
47.企业编制财务报告,应当充分利用信息技术,提高工作效率和工作质量,减少或避免编制差错和人为调整因素。 ( )
解析：解析:《企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告》第12条所述。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-3330-c044-ce3414c8e906.html
点击查看答案
18.合同对方主体资格、履约能力等未达要求的,也可与对方签订采购合同。 ( )
解析：解析:违背了供应商评估和准入制度的要求,加大了采购风险。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-2778-c044-ce3414c8e900.html
点击查看答案
3.注册会计师测试控制有效性实施的程序,按提供证据的效力,由弱到强排序是( )。
A. 正确
B. 错误
D. 询问、检查、观察和重新执行
【正确答案】A
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1b7-de0b-8538-c044-ce3414c8e900.html
点击查看答案
