A、 是否存在法律未决诉讼
B、 目前的资金是否足以支持未来的资本性支出
C、 目标公司是否存在大量负债
D、 历史期间的维护、替换及扩张性资本支出是否合理
答案：A
解析：解析《上市公司并购重组问答》第72条提到:尽职调查中对于目标公司的债务和资本支出通常会关注以下问题:①目标公司是否存在大量负债,主要的债务人对于目标公司的债权是否存在特别约定,是否会因为并购的发生导致债务成本上升或是债务的立即收回;②历史期间的维护、替换及扩张性资本支出是否合理,是否存在有意递延资本支出的情况,从而扭曲目标公司的自由现金流和经营发展趋势;③目前的资金是否足以支持未来的资本性支出等。根据了解到的情况,可能发现目标公司与主要债权人存在特别约定,需要在交易前确定主要债权人对并购的意见或由目标公司协助取得承诺函。结合资本支出和目标公司现金流的分析,充分预计现金流对未来产能扩张的影响,提前做好未来的、资金计划,同时充分考虑预期的资本债务结构对交易价格的影响。
A、 是否存在法律未决诉讼
B、 目前的资金是否足以支持未来的资本性支出
C、 目标公司是否存在大量负债
D、 历史期间的维护、替换及扩张性资本支出是否合理
答案：A
解析：解析《上市公司并购重组问答》第72条提到:尽职调查中对于目标公司的债务和资本支出通常会关注以下问题:①目标公司是否存在大量负债,主要的债务人对于目标公司的债权是否存在特别约定,是否会因为并购的发生导致债务成本上升或是债务的立即收回;②历史期间的维护、替换及扩张性资本支出是否合理,是否存在有意递延资本支出的情况,从而扭曲目标公司的自由现金流和经营发展趋势;③目前的资金是否足以支持未来的资本性支出等。根据了解到的情况,可能发现目标公司与主要债权人存在特别约定,需要在交易前确定主要债权人对并购的意见或由目标公司协助取得承诺函。结合资本支出和目标公司现金流的分析,充分预计现金流对未来产能扩张的影响,提前做好未来的、资金计划,同时充分考虑预期的资本债务结构对交易价格的影响。
A. 15
B. 30
C. 60
D. 90
解析：解析《中国南方电网有限责任公司控股上市公司并购重组管理办法》,第二章第四节并购重组后评价及整合中第二十一条规定:第二十一条公司控股上市公司完成并购重组后,应当在30个工作日内编写并购重组总结报告,逐级上报公司总部备案。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)【第五章 发行承销特别规定 第五十六条】上市公司向特定对象发行股票,发行价格应当不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之八十。
解析：解析:《资本运营学习丛书》52题,注册制下股票发行上市审核主要以问询式、电子化、分行业的方式进行。
A. 合并
B. 出售
C. 剥离
D. 协商
解析：解析《资本运营学习丛书》第84条:如果发生关联交易的业务不属于企业主营业务范围、占比较低,或者盈利能力不强的,企业可以考虑对该业务或者对应的关联方进行剥离。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:《资本运营学习丛书》56题,根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则(2020 年修订)》《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》,发行人在取得中国证监会同意注册决定后,启动股票公开发行前,应当在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露招股意向书。
解析：解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第四十二条规定:上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价。前款所称交易均价的计算公式为:董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价=决议公告日前20个交易日公司股票交易总额/决议公告日前20个交易日公司股票交易总量。
A. 财务负责人
B. 独立董事
C. 总经理
D. 职工代表
解析：解析董事、高级管理人员不得兼任监事。
A. 收购资产
B. 收购股票
C. 综合证券收购
D. 以上都对
解析：解析《上市公司并购重组问答》第8问管理层收购有哪些方式。
A. 资本规模较大
B. 经营业绩稳定
C. 基础较好
D. 新业态
解析：解析《资本运营学习丛书之首次公开发行股票上市》第7问主板的含义和特点是什么。
解析：解析:《上市公司并购重组问答》第48条中提到:剥离存在价值争议的资产(即高风险资产)也是收购方在收购目标公司时经常提出的要求,最为典型的是应收账款。
