A、 发行人应主营业务、控制权和管理团队稳定,最近二年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化
B、 发行人最近三年财务会计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告
C、 发行后股本总额不少于一千万元
D、 发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司
答案:C
解析:解析首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件
A、 发行人应主营业务、控制权和管理团队稳定,最近二年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化
B、 发行人最近三年财务会计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告
C、 发行后股本总额不少于一千万元
D、 发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司
答案:C
解析:解析首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件
解析:解析:(上市公司并购重组问答,201问)
A. 通报批评
B. 公开谴责
C. 收取惩罚性违约金
D. 口头警示
解析:解析《上海证券交易所科创板股票上市规则》第十四章第二节,14、2、3发行人、上市公司、相关信息披露义务人及相关人员未能履行信息披露义务,或者信息披露不符合真实、准确、完整、及时、公平要求,或者存在违反本规则、向上海证券交易所作出的承诺的其他情形的,上海证券交易所可以视情节轻重实施下列纪律处分:(一)通报批评;(二)公开谴责;(三)收取惩罚性违约金。
解析:解析:根据《上市公司国有股权监督管理办法》(国资委36号令)第八条“国有控股股东的合理持股比例(与国有控股股东属于同一控制人的,其所持股份的比例应合并计算)由国家出资企业研究确定,并报国有资产监督管理机构备案。”
A. 见证开户
B. 网上开户
C. 机构开户
D. 中国结算认可的其他非现场开户方式
解析:解析证券账户开立方式包括现场方式和非现场方式。其中,非现场方式包括见证开户网上开户,以及中国结算认可的其他非现场开户方式。
A. 收到申请文件后,五个工作日内决定是否受理
B. 中国证监会受理后,对申请文件进行初审
C. 中国证监会审核申请文件
D. 中国证监会作出核准或者不予核准的决定
解析:解析《上市公司证券发行管理办法》第四章发行程序,第四十六条:
中国证监会依照下列程序审核发行证券的申请:
(一)收到申请文件后,五个工作日内决定是否受理;
(二)中国证监会受理后,对申请文件进行初审;
(三)发行审核委员会审核申请文件;
(四)中国证监会作出核准或者不予核准的决定
解析:解析:《上市公司证券发行管理办法》第二章 公开发行证券的条件,第一节一般规定,第八条:
上市公司的财务状况良好,符合下列规定:经营成果真实,现金流量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定,最近三年资产减值准备计提充分合理,不存在操纵经营业绩的情形。
解析:解析:《资本运营学习丛书》第94条:发行人募投用地尚未取得的,需披露募投用地的计划、取得土地的具体安排、进度等。保荐机构、发行人律师需对 募投用地是否符合土地政策、城市规划、募投用地落实的风险等进行核查并发表明确意见。
解析:解析:《上市公司证券发行管理办法》第二章 公开发行证券的条件,第一节一般规定,第八条:
上市公司的财务状况良好,符合下列规定:经营成果真实,现金流量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定,最近三年资产减值准备计提充分合理,不存在操纵经营业绩的情形。
A. 50
B. 75
C. 80
D. 85
解析:解析《科创板上市公司重大资产重组特别规定》第六条:
科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%。
A. 产生协同效应
B. 使企业的运营效率得到提高
C. 当债务比率上升时,收购融资的股权就会有一定程度的收缩,使得投资公司只要付出整个交易20%——40%的价格就能买到目标公司
D. 可以获取目标公司额外现金流
解析:解析《上市公司并购重组问答》第13问杠杆收购具有哪些优势和劣势?
“杠杆收购方法的优势在于,并购项目的资产或现金要求很低,能够产生协同效应,通过将生产经营延伸到企业之外使企业的运营效率得到提高,同时还可以通过消除过度多元化造成的价值破坏影响,改进领导力与管理。当债务比率上升时,收购融资的股权就会有一定程度的收缩,使得投资公司只要付出整个交易20%--40%的价格就能买到目标公司。对于杠杆收购的批评主要集中在以下几个方面:①并购公司通过盗用第三方的财富来榨取目标公司的额外现金流;②杠杆收购最大的风险存在于出现金融危机、经济衰退等不可预见事件,以及政策调整等。这将会导致定期利息支付困难、技术性违约、全面清盘。”