解析：解析《资本运营学习丛书——首次公开发行股票并上市》第39条提到:根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》,存在表决权差异安排的发行人申请股票或者存托凭证首次公开发行并在创业板上市的,其表决权安排等应当符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2020 年12 月修订)》等规则的规定;市值及财务指标应当至少符合下列上市标准中的一项,发行人的招股说明书和保荐人的上市保荐书应当明确说明所选择的具体上市标准:(1)预计市值不低于人民币 100 亿元,且最近一年净利润为正;(2)预计市值不低于人民币 50 亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 5 亿元。

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60、根据《企业国有资产交易监督管理办法》,企业增资通过产权交易机构网站对外披露信息公开征集投资方,时间不得少于( )。

解析：解析:《企业国有资产交易监督管理办法》(国资委32号令)中第三章第三十九“企业增资通过产权交易机构网站对外披露信息公开征集投资方,时间不得少于40个工作日。”

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解析：解析:《企业国有资产交易监督管理办法》(国资委32号令)中第二章第十一条“产权转让事项经批准后,由转让方委托会计师事务所对转让标的企业进行审计。涉及参股权转让不宜单独进行专项审计的,转让方应当取得转让标的企业最近一期年度审计报告。”

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49、并购失败的原因主要有:
①目标选择错误
②并购价格过高
③并购整合失败
④并购价格过低

A. 　①②

B. 　①③④

C. 　①②③

D. 　②③

解析：解析《上市公司并购重组问答》第77条提到:目标公司存在瑕疵是很普遍的事情,重要的是判断这些瑕疵是否会导致并购失败。并购失败的原因主要有三个:目标选择错误、并购价格过高、并购整合失败。企业首先要从财务战略的角度考虑目标公司存在的上述瑕疵能否进行有效整改,以及规范的成本能否承受。如果答案是否定的,那么就应该果断放弃收购,另寻并购目标。如果答案是肯定的,那么就可以对目标公司的估值进行调整并重新谈判交易价格,制订有针对性的整合方案。

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59.尽职调查的目的与原则

解析：解析:《上市公司并购重组问答》第60条。

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A. 　发行保荐书

B. 　上市保荐书

C. 　法律意见书

D. 　募集说明书

解析：解析首次公开发行股票并在科创板上市的信息披露要求

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A. 　①④

B. 　②③

C. 　①③

D. 　②④

解析：解析《首次公开发行股票并上市管理办法》第二章发行条件,第八条&第九条:第八条:发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。经国务院批准,有限责任公司在依法变更为股份有限公司时,可以采取募集设立方式公开发行股票。第九条:发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间应当在3年以上,但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

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202、上市公司重大资产重组的信息披露要求包括在交易实施完毕之日起5个工作日内编制实施情况报告书,向证券交易所提交书面报告,并予以公告

A. 正确

B. 错误

解析：解析:上市公司并购重组问答》第187条:……第二,交易实施完毕之日起3个工作日内编制实施情况报告书,向证券交易所提交书面报告,并予以公告。……

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A. 　3

B. 　5

C. 　12

D. 　10

解析：解析《首次公开发行股票并上市管理办法》第四章信息披露,第四十四条:
招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效,特殊情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过3个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。

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