解析：解析《资本运营学习丛书——首次公开发行股票并上市》第37条中提到:根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》,发行人申请股票首次发行上市的,应当符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2020 年 12 月修订)》规定的上市条件。发行人申请股票首次发行上市的,应当至少符合下列上市标准中的一项,发行人的招股说明书和保荐人的上市保荐书应当明确说明所选择的具体上市标准:(1)最近两年净利润均为正,且累计净利润不低于人民币 5000 万元;(2)预计市值不低于人民币 10 亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元;(3)预计市值不低于人民币 50 亿元,且最近一年营业收入不低于人民币 3 亿元。

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263、根据《深圳证券交易所股票上市规则》,上市公司应当披露的定期报告不包括( )。

A. 　月度报告

B. 　季度报告

C. 　半年度报告

D. 　年度报告

解析：解析《深圳证券交易所股票上市规则》5、2、1上市公司应当披露的定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告。

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151、不属于杠杆收购的财务风险的是()

A. 　现金流风险

B. 　损失不确定风险

C. 　资产担保风险

D. 　债务契约风险

解析：解析《上市公司并购重组问答》第25问对被收购方来说,被收购的常见风险有哪些“现金流风险、资产担保风险、债务契约风险”。

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A. 　 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. 　 Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C. 　 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. 　 Ⅰ、Ⅳ

解析：解析《南方电网公司进一步提高上市公司质量的重点举措》第三节:(七)提升信息披露质量。严格执行国家法律法规、证券交易所有关规定,制定信息披露管理制度和重要信息的内部报告制度,确保上市公司、股东及相关信息披露义务人真实、准确、完整、及时、公平披露信息。不得存在向中国证监会或证券交易所报送文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。以投资者需求为导向,充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必须的信息,丰富创新信息传递方式,通过多种渠道全面展现上市公司各项公开信息,多方位、多维度提高上市公司信息披露水平和效力。严禁内幕信息知情人利用信息进行内幕交易。提升信息披露精细化水平,确保财务信息与非财务信息匹配度高,业务发展描述具备较充分的财务数据支撑。进一步夯实上市公司和拟上市企业会计基础,严格执行企业会计准则,提升财务信息质量。制定《上市公司内幕信息管理细则》,严格内幕管理。

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A. 　五

B. 　十

C. 　十五

D. 　二十

解析：解析《科创板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》第三章发行程序第三十一条

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161、根据公司法律制度的规定,下列关于发起设立股份有限公司的表述中,正确的是()。

A. 　需要验资证明

B. 　半数以上发起人应有中国国籍

C. 　发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25%,其他部分向社会公开募集

D. 　发起人为设立公司以自己名义对外签订合同,合同相对人可以请求该发起人承担合同责任

解析：解析选项A错误,以“发起设立”方式设立股份有限公司不需要验资,“募集设立”方式才需要。
选项B错误,半数以上发起人在中国境内有住所,不要求具有中国国籍。
选项C错误,发起设立的发起人应认购公司应发行的全部股份。
选项D正确,根据规定,发起人为设立公司以自己名义对外签订合同,合同相对人请求该发起人承担合同责任的,人民法院应予支持。发起人以设立公司名义对外签订合同,公司成立后合同相对人请求公司承担合同责任的,人民法院应予支持。

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522、以下哪项不属于2022年资本运营工作的重点任务()

A. 　围绕上市,扎实推进现有项目工作进程

B. 　加强风控管理,降低运作风险

C. 　拓展海外业务,加强国际合作

D. 　推进人才机构建设,全面赋能资本运营高质量发展

解析：解析南方电网资本〔2022〕4号资本运营落实公司发展战略纲要重点工作任务(2022年版)第四章重点任务:(一)围绕上市,扎实推进现有项目工作进程;(二)围绕盘活存量资产,丰富资产证券化产品运用;(三)围绕提升上市公司质量,做强做优做大上市公司;(四)围绕新兴业务板块发展重点,加大上市主体培育力度;(五)围绕优化资本结构,推动资本转换结构优化;(六)加强证券事务管理,提升上市公司质量;(七)加强风控管理,降低运作风险;(八)推进人才机构建设,全面赋能资本运营高质量发展;(九)强化党建引领,推进党建与业务深度融合。

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24、保荐机构上市辅导的主要目的不包括:

A. 　发行人掌握必要的法规,树立进入证券市场必备的意识

B. 　督促企业建立符合现代企业制度要求的公司治理结构和规则

C. 　对企业存在的影响上市的问题进行评估和整改, 督促企业依法规范运作

D. 　完善企业上市的相关法律制度安排

解析：解析《资本运营学习丛书——首次公开发行股票并上市》第22条中提到:保荐机构上市辅导是为了使发行人掌握必要的法规,树立进入证券市场必备的意识。还有另外两个目的:一是督促企业建立符合现代企业制度要求的公司治理结构和规则。二是对企业存在的影响上市的问题进行评估和整改,督促企业依法规范运作。

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A. 　一个月内

B. 　六个月内

C. 　一年内

D. 　三年内

解析：解析《深圳证券交易所股票上市规则》3、3、8上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份为下列情形之一的,不得转让:(一)本公司股票上市交易之日起一年内;、、、、、、。

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518、如发行人报告期存在现金交易,保荐机构及申报会计师通常应关注并核查哪些方面?()

A. 　现金交易的必要性与合理性,是否与发行人业务情况或行业惯例相符,与同行业或类似公司的比较情况

B. 　现金交易的客户或供应商的情况,是否为发行人的关联方

C. 　相关收入确认及成本核算的原则与依据,是否存在体外循环或虚构业务情形

D. 　以上都对

解析：解析《资本运营学习丛书之首次公开发行股票并上市》第五章第八节第183条。
如发行人报告期存在现金交易,保荐机构及申报会计师通常应关注并核查以下方面:(1)现金交易的必要性与合理性,是否与发行人业务情况或行业惯例相符,与同行业或类似公司的比较情况;(2)现金交易的客户或供应商的情况,是否为发行人的关联方;(3)相关收入确认及成本核算的原则与依据,是否存在体外循环或虚构业务情形;(4)与现金交易相关的内部控制制度的完备性、合理性与执行有效性;(5)现金交易流水的发生与相关业务发生是否真实一致,是否存在异常分布;(6)实际控制人及发行人董监高等关联方是否与客户或供应商存在资金往来;(7)发行人为减少现金交易所采取的改进措施及进展情况;
(8)发行人是否已在招股说明书中充分披露上述情况及风险。结合上述要求,中介机构应详细说明对发行人现金交易可验证性及相关内控有效性的核查方法、过程与证据,对发行人报告期现金交易的真实性、合理性和必要性发表明确意见。符合上述要求的现金交易通常不影响内控有效性的判断。

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