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199、 为了维护广大中小投资者的合法权益,对于上市公司的并购交易,通常把交易标的在作价基准日后到并购交接日前的盈利也归属于上市公司。

A、正确

B、错误

答案:A

解析:解析:《上市公司并购重组问答》第171条:……为了维护广大中小投资者的合法权益,对于上市公司的并购交易,通常把交易标的在作价基准日后到并购交接日前的盈利也归属于上市公司。

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33、强制退市分为交易类强制退市、( )、规范类强制退市和重大违法类强制退市等四类情形。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1eb-2a6b-7d88-c003-bc7499099f00.html
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136、为进一步落实创新驱动发展战略,增强资本市场对提高我国关键核心技术创新能力的服务水平,促进高新技术产业和战略性新兴产业发展,支持上海国际金融中心和科技创新中心建设,完善资本市场基础制度,推动高质量发展,我国于()年在上海证券交易所设立科创板并试点注册制。
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80、当被收购企业存在以下( )的状况时,可能会导致收购方出现额外的税务风险
Ⅰ、 被收购企业存在大量关联交易
Ⅱ、 被收购企业存在股权激励计划
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479、()不需要在募集说明书或者其他证券发行信息披露文件上签字、盖章,确认信息披露内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,按照诚信原则履行承诺,并声明承担相应法律责任。
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134、 认股权证仅用于上市公司。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1ea-9aac-f7a8-c003-bc7499099f00.html
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121、 保荐人未勤勉尽责,致使发行人信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,中国证监会将视情节轻重,自确认之日起采取暂停保荐人业务资格1年到3年,责令保荐人更换相关负责人的监管措施;情节严重的,撤销保荐人业务资格,对相关责任人员采取证券市场禁入的措施。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1ea-9aac-e808-c003-bc7499099f02.html
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14、公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告,应当由有资格的证券服务机构出具,并由至少 名有从业资格的人员签署。
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129、 证券监管机构禁止关联交易。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005e1ea-9aac-efd8-c003-bc7499099f01.html
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514、拟上市单位在辅导验收完成后,督促保荐机构组织编制()文件和出具推荐文件。
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53、根据《上市公司国有股权监督管理办法》,国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格,应不低于债券 公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者。
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资本运营技能竞赛题库

199、 为了维护广大中小投资者的合法权益,对于上市公司的并购交易,通常把交易标的在作价基准日后到并购交接日前的盈利也归属于上市公司。

A、正确

B、错误

答案:A

解析:解析:《上市公司并购重组问答》第171条:……为了维护广大中小投资者的合法权益,对于上市公司的并购交易,通常把交易标的在作价基准日后到并购交接日前的盈利也归属于上市公司。

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33、强制退市分为交易类强制退市、( )、规范类强制退市和重大违法类强制退市等四类情形。

解析:解析:《上海证券交易所股票上市规则》第九章第一节,9、1、1强制退市分为交易类强制退市、财务类强制退市、规范类强制退市和重大违法类强制退市等四类情形。

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136、为进一步落实创新驱动发展战略,增强资本市场对提高我国关键核心技术创新能力的服务水平,促进高新技术产业和战略性新兴产业发展,支持上海国际金融中心和科技创新中心建设,完善资本市场基础制度,推动高质量发展,我国于()年在上海证券交易所设立科创板并试点注册制。

A.  2017

B.  2018

C.  2019

D.  2020

解析:解析题库以及《资本运营学习丛书之首次公开发行股票上市》第一章我国多层次资本市场第8问科创板的含义和特点是什么。

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80、当被收购企业存在以下( )的状况时,可能会导致收购方出现额外的税务风险
Ⅰ、 被收购企业存在大量关联交易
Ⅱ、 被收购企业存在股权激励计划

A.   Ⅰ

B.   Ⅱ

C.   Ⅰ、Ⅱ

D.   两者都不会增加税务风险

解析:解析《上市公司并购重组问答》第161条、第162条:如果被收购企业存在较多的关联交易,收购企业在收购时需要额外关注其关联交易转让定价的税务风险。一些企业由于对税法不了解,股权激励成本可能未进行准确的税前扣除,或可能未做好个人所得税的代扣代缴,从而引发相关的税务风险。

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479、()不需要在募集说明书或者其他证券发行信息披露文件上签字、盖章,确认信息披露内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,按照诚信原则履行承诺,并声明承担相应法律责任。

A.  上市公司控股股东、实际控制人

B.  保荐人及其保荐代表人

C.  相关律师、注册会计师、资产评估人员、资信评级人员

D.  交易所审批部门

解析:解析《科创板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》第三章发行程序第四十四、四十五、四十六条

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134、 认股权证仅用于上市公司。

A. 正确

B. 错误

解析:解析:《上市公司并购重组问答》125、 认股权证在并购融资中的应用有哪些?答:认股权证、、、、、、既可以用于非上市公司,也可以用于上市公司、、、、、、。

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121、 保荐人未勤勉尽责,致使发行人信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,中国证监会将视情节轻重,自确认之日起采取暂停保荐人业务资格1年到3年,责令保荐人更换相关负责人的监管措施;情节严重的,撤销保荐人业务资格,对相关责任人员采取证券市场禁入的措施。

A. 正确

B. 错误

解析:解析:《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》第七章监督管理和法律责任第七十一条。

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14、公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告,应当由有资格的证券服务机构出具,并由至少 名有从业资格的人员签署。

解析:解析:《上市公司证券发行管理办法》第五章信息披露第五十九条:
公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告,应当由有资格的证券服务机构出具,并由至少二名有从业资格的人员签署。

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129、 证券监管机构禁止关联交易。

A. 正确

B. 错误

解析:解析:《资本运营学习丛书之首次公开发行股票并上市》80、 关联交易可以存在吗?答:关联交易在企业的日常生产经营普遍存在、、、、、、根据《首次公开发行股票并上市管理办法(2020 年 7 月修正)》,发行人应完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易。、、、、、、可以看出,证券监管机构并未禁止关联交易、、、、、、。

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514、拟上市单位在辅导验收完成后,督促保荐机构组织编制()文件和出具推荐文件。

A.  可行性调研报告

B.  风险报告

C.  信息披露

D.  上市申请

解析:解析《中国南方电网有限责任公司首次公开发行股票并上市管理办法》第二章第五节第三十条。第三十条在辅导验收完成后,督促保荐机构组织编制上市申请文件和出具推荐文件。

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53、根据《上市公司国有股权监督管理办法》,国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格,应不低于债券 公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者。

解析:解析:根据《上市公司国有股权监督管理办法》(国资委36号令)第四十九条“国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格,应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者。”

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