解析：解析《首次公开发行股票并上市管理办法》第二章发行条件,第八条&第九条:第八条:发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。经国务院批准,有限责任公司在依法变更为股份有限公司时,可以采取募集设立方式公开发行股票。第九条:发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间应当在3年以上,但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

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517、发行人报告期内因纳税问题受到税收征管部门处罚的,若金额不大且情节不严重,应采取以下哪种处理方式?()

A. 　需同级税务征管部门出具依法纳税的文件即可

B. 　需税务机关发表意见,明确表明处罚是否构成是否重大违法

C. 　由税务部门出具是否构成重大违法行为的确认文件

D. 　不需要进行处理

解析：解析《资本运营学习丛书之首次公开发行股票并上市》第五章第八节第182条。
发行人在报告期内存在税收违法违规行为,如何处理?

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245、可能对可转换公司债券交易或者转让价格产生较大影响的重大事项不包括()。

A. 　因配股、增发、送股、派息、分立、减资及其他原因引起发行人股份变动,需要调整转股价格,或者依据募集说明书或者重组报告书约定的转股价格修正条款修正转股价格;

B. 　因信息披露或者规范运作等方面存在重大缺陷,被上海证券交易所要求限期改正;

C. 　公司信用状况发生重大变化,可能影响如期偿还债券本息;

D. 　可转换公司债券担保人发生重大资产变动、重大诉讼,或者涉及合并、分立等情况;

解析：解析《上海证券交易所股票上市规则》第七章第二节,7、2、1发生以下可能对可转换公司债券交易或者转让价格产生较大影响的重大事项之一时,上市公司应当及时披露:(一)《证券法》第八十条第二款、第八十一条第二款规定的重大事项;(二)因配股、增发、送股、派息、分立、减资及其他原因引起发行人股份变动,需要调整转股价格,或者依据募集说明书或者重组报告书约定的转股价格修正条款修正转股价格;(三)向不特定对象发行的可转换公司债券未转换的面值总额少于3000万元;(四)公司信用状况发生重大变化,可能影响如期偿还债券本息;(五)可转换公司债券担保人发生重大资产变动、重大诉讼,或者涉及合并、分立等情况;(六)资信评级机构对可转换公司债券的信用或者公司的信用进行评级并已出具信用评级结果;(七)中国证监会和上海证券交易所规定的其他情形。

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67.并购重组过程中,防范内幕信息泄露和内幕交易有哪些注意事项?

解析：解析:《上市公司并购重组问答》第376条

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解析：解析:《上市公司证券发行管理办法》第二章公开发行证券的条件,第一节一般规定,第八条:
上市公司的财务状况良好,符合下列规定:经营成果真实,现金流量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定,最近三年资产减值准备计提充分合理,不存在操纵经营业绩的情形。

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A. 　证券公司

B. 　国务院证券监督管理机构

C. 　协会

D. 　财政部

解析：解析国务院证券监督管理机构决定对证券公司证券经纪等涉及客户的业务进行托管的,应当按照规定程序选择证券公司等专业机构成立托管组,行使被托管证券公司的证券经纪等涉及客户的业务的经营管理权。

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