解析：解析《上市公司并购重组问答》第51条提到:对候选目标公司股东进行初步接触的要点有:①通常情况下买卖双方第一次通过中介进行初步接触;②以考察、学习、业务交流等方式进行初步接触;③对上市公司股东的初步接触要十分慎重;④第一次双方高层见面地点的选择十分重要;⑤尽量保密,避免让目标公司高管知道(股东是非高管情况下)。

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A. 正确

B. 错误

解析：解析:中介机构应核查确认发行人的“三类股东”依法设立并有效存续,已纳入国家金融监管部门有效监管,并已按照规定履行审批、备案或报告程序,其管理人也已依法注册登记。
(资本运营丛书,110问)

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390、负责对上市公司向不特定对象发行证券的申请文件和审核部门出具的审核报告提出审议意见。

A. 　保荐人

B. 　创业板上市委员会

C. 　交易所审核部门

D. 　证券服务机构

解析：解析创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)【第三章发行程序第二十四条】

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285、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》,下列关于创业板上市公司信息披露的说法,错误的是( )。

A. 　上市公司披露的信息应当前后一致,财务信息应当具有合理的勾稽关系,非财务信息应当能相互印证,不存在矛盾

B. 　如披露的信息与已披露的信息存在重大差异的,应当充分披露原因并作出合理解释

C. 　公司及相关信息披露义务人进行自愿性信息披露的,应当遵守公平信息披露原则,保持信息披露的完整性、持续性和一致性,为避免与依法披露的信息相冲突,避免误导投资者,选择性信息披露

D. 　已披露的信息发生重大变化,有可能影响投资决策的,应当及时披露进展公告,直至该事项完全结束

解析：解析《深圳证券交易所创业板股票上市规则》5、2、4上市公司披露的信息应当前后一致,财务信息应当具有合理的勾稽关系,非财务信息应当能相互印证,不存在矛盾。如披露的信息与已披露的信息存在重大差异的,应当充分披露原因并作出合理解释。5、2、6除依法需要披露的信息之外,上市公司及相关信息披露义务人可以自愿披露与投资者作出价值判断和投资决策有关的信息。公司及相关信息披露义务人进行自愿性信息披露的,应当遵守公平信息披露原则,保持信息披露的完整性、持续性和一致性,避免选择性信息披露,不得与依法披露的信息相冲突,不得误导投资者。已披露的信息发生重大变化,有可能影响投资决策的,应当及时披露进展公告,直至该事项完全结束。

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404、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过()。

A. 　3个月

B. 　6个月

C. 　1个月

D. 　2个月

解析：解析《首次公开发行股票并上市管理办法》第四章信息披露-第四十四条:
招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效,特殊情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过3个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。

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386、募集说明书或者其他证券发行信息披露文件不得使用超过有效期的或者资信评级报告。

A. 　资产评估报告

B. 　审计报告

C. 　财务报告

D. 　盈利预测审核报告

解析：解析创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)【第五章发行承销的特别规定第四十七条】

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A. 　上市公司的经营方针和经营范围的重大变化

B. 　上市公司业绩预告、业绩快报和盈利预测;

C. 　上市公司发生重大亏损或者重大损失

D. 　上市公司董事、五分之一以上监事或者经理发生变动,董事长或者经理无法履行职责

解析：解析《南方电网公司上市公司控股股东和实际控制人行为规范》“八(四)内幕信息包括但不限于:1、上市公司的经营方针和经营范围的重大变化;2、上市公司的重大投资行为,上市公司在一年内购买、出售重大资产超过上市公司资产总额百分之三十,或者上市公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十;3、上市公司订立重要合同、提供重大担保或者从事关联交易,可能对上市公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响;4、上市公司尚未披露的定期财务会计报告、主要会计数据和主要财务指标;5、上市公司业绩预告、业绩快报和盈利预测;6、上市公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况;7、上市公司发生重大亏损或者重大损失;8、上市公司生产经营的外部条件发生的重大变化;9、上市公司的董事、三分之一以上监事或者经理发生变动,董事长或者经理无法履行职责;10、公司或系统内股东单位,其控制上市公司或者持有股份的情况发生较大变化,公司及所属单位从事与上市公司相同或者相似业务的情况发生较大变化;11、上市公司分配股利、增资的计划,上市公司股权结构的重要变化,上市公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定;或者依法进入破产程序、被责令关闭;12、涉及上市公司的重大诉讼、仲裁,股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效;13、上市公司涉嫌违法违规被有权机关调查,或者受到刑事处罚、重大行政处罚;上市公司的董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施;14、上市公司债务担保的重大变更;15、相关法律、法规或中国证监会规定的其他情形。”

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86、发行人依法纳税,各项税收优惠符合相关法律法规的规定是发行股票的必要条件。因此,发行人的经营成果对税收优惠不应存在依赖关系。

A. 正确

B. 错误

解析：解析:《首次公开发行股票并上市管理办法》第二章发行条件-第二十七条:
发行人依法纳税,各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。

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2)关联交易程序的规范性。

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