答案：答案:固定收益类工具相比商业银行并购贷款的主要优点有:成本相对较低,利率与市场利率趋同,不受中国人民银行规定的贷款利率限制;债券多数为信用债券,可以释放抵质押物;未来募集的用以支付并购交易对价资金的比例可能较并购贷款多。固定收益类工具相比商业银行并购贷款的主要缺点有:对债务融资工具发行人自身的要求较高,经营状况良好,主体信用评级高,最好是有短期融资券或中期票据的发行历史,需要找寻市场投资者,存在市场认同风险;与非公开发行相关流程匹配相对较为困难;不确定性较大,时间节点把握较为困难。
解析：解析:《上市公司并购重组问答》第122题
答案：答案:固定收益类工具相比商业银行并购贷款的主要优点有:成本相对较低,利率与市场利率趋同,不受中国人民银行规定的贷款利率限制;债券多数为信用债券,可以释放抵质押物;未来募集的用以支付并购交易对价资金的比例可能较并购贷款多。固定收益类工具相比商业银行并购贷款的主要缺点有:对债务融资工具发行人自身的要求较高,经营状况良好,主体信用评级高,最好是有短期融资券或中期票据的发行历史,需要找寻市场投资者,存在市场认同风险;与非公开发行相关流程匹配相对较为困难;不确定性较大,时间节点把握较为困难。
解析：解析:《上市公司并购重组问答》第122题
A. 筹备组织董事会会议和股东大会会议,参加股东大会会议、董事会会议、监事会会议及高级管理人员相关会议,负责董事会会议记录工作并签字;
B. 负责保管董事和监事及高级管理人员名册;
C. 负责公司信息披露事务,协调公司信息披露工作,组织制定公司信息披露事务管理制度,督促公司及相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定;
D. 筹备组织董事会会议和股东大会会议,参加股东大会会议、董事会会议、监事会会议及高级管理人员相关会议,负责董事会会议记录工作并签字;
解析：解析《上海证券交易所股票上市规则》第四章第四节,4、4、2董事会秘书对上市公司和董事会负责,履行如下职责:(一)负责公司信息披露事务,协调公司信息披露工作,组织制定公司信息披露事务管理制度,督促公司及相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定;(二)负责投资者关系管理,协调公司与证券监管机构、投资者及实际控制人、中介机构、媒体等之间的信息沟通;(三)筹备组织董事会会议和股东大会会议,参加股东大会会议、董事会会议、监事会会议及高级管理人员相关会议,负责董事会会议记录工作并签字;(四)负责公司信息披露的保密工作,在未公开重大信息泄露时,立即向上海证券交易所报告并披露;(五)关注媒体报道并主动求证真实情况,督促公司等相关主体及时回复上海证券交易所问询;(六)组织公司董事、监事和高级管理人员就相关法律法规、上海证券交易所相关规定进行培训,协助前述人员了解各自在信息披露中的职责;(七)督促董事、监事和高级管理人员遵守法律法规、上海证券交易所相关规定和公司章程,切实履行其所作出的承诺;在知悉公司、董事、监事和高级管理人员作出或者可能作出违反有关规定的决议时,应当予以提醒并立即如实向上海证券交易所报告;(八)负责公司股票及其衍生品种变动管理事务;(九)法律法规和上海证券交易所要求履行的其他职责。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:《上海证券交易所股票上市规则》第四章第四节,4、4、3 董事会秘书为履行职责,有权了解公司的财务和经营情况,参加涉及信息披露的有关会议,查阅相关文件,并要求公司有关部门和人员及时提供相关资料和信息。
解析：解析:《上市公司并购重组问答》141、 什么是商誉?在什么情况下可以调整商誉的金额?商誉对于以后期间的财务报表会有什么影响?答:从商业上来说,商誉是未来期间能为企业经营带来超额利润的潜在经济价值,或企业预期的获利能力超过可辨认资产正常获利能力(如社会平均投资回报率)的资本化价值。
A. 公允性
B. 合理性
C. 真实性
D. 规范性
解析：解析《资本运营学习丛书》第83条:关联交易定价应当具有公允性,不得偏离正常商业 定价的范围。
A. 高于50低于500
B. 高于100低于1000
C. 高于150低于1500
D. 高于200低于2000
解析：解析《企业国有资产交易监督管理办法》(国资委32号令)第四章第五十条“转让方应当根据转让标的情况合理确定转让底价和转让信息公告期:(一)转让底价高于100万元、低于1000万元的资产转让项目,信息公告期应不少于10个工作日;(二)转让底价高于1000万元的资产转让项目,信息公告期应不少于20个工作日。”
A. 正确
B. 错误
解析：解析:《上市公司并购重组问答》第171条:……为了维护广大中小投资者的合法权益,对于上市公司的并购交易,通常把交易标的在作价基准日后到并购交接日前的盈利也归属于上市公司。
A. 公司向股东回购部分股份;
B. 收购其他公司;
C. 公司股东大会决议主动撤回其股票在上海证券交易所的交易,并转而申请在其他交易场所交易或转让;
D. 因半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告或年度报告的真实性、准确性和完整性,且未在法定期限内改正;
解析：解析《上海证券交易所股票上市规则》第九章第七节,9、7、1上市公司出现下列情形之一的,可以向上海证券交易所申请主动终止上市:(一)公司股东大会决议主动撤回其股票在上海证券交易所的交易,并决定不再在上海证券交易所交易;(二)公司股东大会决议主动撤回其股票在上海证券交易所的交易,并转而申请在其他交易场所交易或转让;(三)公司向所有股东发出回购全部股份或部分股份的要约,导致公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;(四)公司股东向所有其他股东发出收购全部股份或部分股份的要约,导致公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;(五)除公司股东外的其他收购人向所有股东发出收购全部股份或部分股份的要约,导致公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;(六)公司因新设合并或者吸收合并,不再具有独立主体资格并被注销;(七)公司股东大会决议公司解散;(八)中国证监会和上海证券交易所认可的其他主动终止上市情形。
解析：解析:(上市公司并购重组问答,211问)
A. 正确
B. 错误
解析：解析:根据《上市公司国有股权监督管理办法》(国资委36号令)第四十九条“国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格,应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者。”
A. 中小投资者
B. 战略投资者
C. 关联股东
D. 原股东
解析：解析创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)【第三章发行程序第二十条】
