答案：答案:(1)发行人备用金、对外付款等资金管理存在重大不规范情形;(2)发行人毛利率、期间费用率、销售净利率等指标各期存在较大异常变化,或者与同行业公司存在重大不一致;(3)发行人经销模式占比较高或大幅高于同行业公司,且经销毛利率存在较大异常;(4)发行人将部分生产环节委托其他方进行加工的,且委托加工费用大幅变动,或者单位成本、毛利率大幅异于同行业;
(5)发行人采购总额中进口占比较高或者销售总额中出口占比较高,且对应的采购单价、销售单价、境外供应商或客户资质存在较大异常;(6)发行人重大购销交易、对外投资或大额收付款,在商业合理性方面存在疑问;(7)董事、监事、高管、关键岗位人员薪酬水平发生重大变化;(8)其他异常情况。
解析：解析:《资本运营学习丛书之首次公开发行股票并上市》第五章第八节第200条。
发行人在报告期内存在以下情形的,保荐机构和申报会计师应考虑是否需要扩大资金流水核查范围:(1)发行人备用金、对外付款等资金管理存在重大不规范情形;(2)发行人毛利率、期间费用率、销售净利率等指标各期存在较大异常变化,或者与同行业公司存在重大不一致;(3)发行人经销模式占比较高或大幅高于同行业公司,且经销毛利率存在较大异常;(4)发行人将部分生产环节委托其他方进行加工的,且委托加工费用大幅变动,或者单位成本、毛利率大幅异于同行业;(5)发行人采购总额中进口占比较高或者销售总额中出口占比较高,且对应的采购单价、销售单价、境外供应商或客户资质存在较大异常;(6)发行人重大购销交易、对外投资或大额收付款,在商业合理性方面存在疑问;(7)董事、监事、高管、关键岗位人员薪酬水平发生重大变化;(8)其他异常情况。保荐机构和申报会计师应将上述资金流水的核查范围和异常标准及确定依据、核查程序、核查证据编制形成工作底稿,在核查中受到的限制及所采取的替代措施应一并书面记录。保荐机构和申报会计师还应结合上述资金流水核查情况就发行人内部控制是否健全有效、是否存在体外资金循环形成销售回款、承担成本费用的情形发表明确核查意见。
答案：答案:(1)发行人备用金、对外付款等资金管理存在重大不规范情形;(2)发行人毛利率、期间费用率、销售净利率等指标各期存在较大异常变化,或者与同行业公司存在重大不一致;(3)发行人经销模式占比较高或大幅高于同行业公司,且经销毛利率存在较大异常;(4)发行人将部分生产环节委托其他方进行加工的,且委托加工费用大幅变动,或者单位成本、毛利率大幅异于同行业;
(5)发行人采购总额中进口占比较高或者销售总额中出口占比较高,且对应的采购单价、销售单价、境外供应商或客户资质存在较大异常;(6)发行人重大购销交易、对外投资或大额收付款,在商业合理性方面存在疑问;(7)董事、监事、高管、关键岗位人员薪酬水平发生重大变化;(8)其他异常情况。
解析：解析:《资本运营学习丛书之首次公开发行股票并上市》第五章第八节第200条。
发行人在报告期内存在以下情形的,保荐机构和申报会计师应考虑是否需要扩大资金流水核查范围:(1)发行人备用金、对外付款等资金管理存在重大不规范情形;(2)发行人毛利率、期间费用率、销售净利率等指标各期存在较大异常变化,或者与同行业公司存在重大不一致;(3)发行人经销模式占比较高或大幅高于同行业公司,且经销毛利率存在较大异常;(4)发行人将部分生产环节委托其他方进行加工的,且委托加工费用大幅变动,或者单位成本、毛利率大幅异于同行业;(5)发行人采购总额中进口占比较高或者销售总额中出口占比较高,且对应的采购单价、销售单价、境外供应商或客户资质存在较大异常;(6)发行人重大购销交易、对外投资或大额收付款,在商业合理性方面存在疑问;(7)董事、监事、高管、关键岗位人员薪酬水平发生重大变化;(8)其他异常情况。保荐机构和申报会计师应将上述资金流水的核查范围和异常标准及确定依据、核查程序、核查证据编制形成工作底稿,在核查中受到的限制及所采取的替代措施应一并书面记录。保荐机构和申报会计师还应结合上述资金流水核查情况就发行人内部控制是否健全有效、是否存在体外资金循环形成销售回款、承担成本费用的情形发表明确核查意见。
A. 至少每三天发布一次事件进展情况公告
B. 至少每五天发布一次事件进展情况公告
C. 至少每七天发布一次事件进展情况公告
D. 至少每六天发布一次事件进展情况公告
解析：解析控股上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的,应当及时向证券交易所申请停牌,直至真实、准确、完整地披露相关信息。停牌期间,控股上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。(中国南方电网有限责任公司控股上市公司信息披露管理细则,第三章第十六条)
A. 正确
B. 错误
解析：解析:《资本运营学习丛书之首次公开发行股票并上市》68、 国有企业在引入战略投资者过程中,涉及产权转让的应注意哪些事项?答:根据《企业国有资产交易监督管理办法》……涉及参股权转让不宜单独进行专项审计的,转让方应当取得转让标的企业最近一期年度审计报告。
A. 交易所应当建立内部防火墙制度,发行上市审核部门、发行承销监管部门与其他部门隔离运行
B. 参与发行上市审核的人员可以私下与发行人接触,但不得持有发行人股票
C. 交易所应当建立定期报告制度
D. 对于中国证监会在检查和抽查等监督过程中发现的问题,交易所应当整改
解析：解析首次公开发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任
解析：解析:《上市公司并购重组问答》第88题,交易估值的方法分为三大系列:基于现代价值评估理论的内在价值法、基于市场可比公司的相对价值法、基于资产负债表的资产基础法。
解析：解析:《中国南方电网有限责任公司首次公开发行股票并上市管理办法》第二章第六节第四十条。
第四十条 拟上市单位对上市项目开展舆情监控,及时制定对项目有不良影响的舆论处理预案。
解析：解析:《上市公司并购重组问答》第81题,如以发行股份的方式收购股权,通常签署《发行股份购买资产协议》、《盈利补偿协议》等协议。
解析：解析:《上市公司并购重组问答》第86题,在估值和定价中,财务顾问通常考虑的定价调整因素包括,收购股份比例、交易性质、商业意义等。
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 各单位负责人
解析：解析证券公司董事会应承担流动性风险管理的最终责任,负责审核批准公司的流动性风险偏好政策、信息披露等风险管理重大事项,持续关注流动性风险状况并对流动性管理情况进行监督检查。
解析：解析:《上市公司并购重组问答》137、 合并被购买企业和不合并被购买企业对公司财务报表有什么不同影响?答:如果可以合并被购买方的财务报表、、、、、、但如果购买方直接或间接持有被购买方20%以上但不超过50%的表决权时,一般认为对被购买方具有重大影响或共同控制,不能合并被购买方、、、、、、。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:《创业板上市公司持续监管办法(试行)》第三十条:上市公司应当建立完善募集资金管理使用制度,按照交易所业务规则持续披露募集资金使用情况。
