A、销售退回和折让是否附有按顺序编号并经主管人员核准的贷项通知单
B、所退回的商品是否具有仓库签发的退货验收报告
C、销售退回与折让的批准与贷项通知单的签发职责是否分离
D、现金退回与折让是否经过适当授权，授权人与收款人的职责是否分离
答案：ABCD
A、销售退回和折让是否附有按顺序编号并经主管人员核准的贷项通知单
B、所退回的商品是否具有仓库签发的退货验收报告
C、销售退回与折让的批准与贷项通知单的签发职责是否分离
D、现金退回与折让是否经过适当授权，授权人与收款人的职责是否分离
答案：ABCD
A. 暂停执业
B. 警告
C. 拘留
D. 吊销注册会计师证书
E. 罚款
A. 正确
B. 错误
A. 外部证据
B. 环境证据
C. 内部证据
D. 亲历证据
A. 由采购部门填写请购单
B. 采购部门验收商品
C. 仓库填写请购单
D. 采购并由独立的验收部门进行验收
E. 财会部门确认债务并付款
A. 查明客户是否漏盘某些重要的存货项目
B. 鉴定存货的质量
C. 了解盘点指示是否得到贯彻执行
D. 获得存货期末是否实际存在以及其状况的证据
A. 正确
B. 错误
A. 正确
B. 错误
A. 应收账款账户的重要性水平较高
B. 应收账款在全部资产中所占比重较大
C. 相关的内部控制是有效的
D. 相关内部控制是无效的
A. 正确
B. 错误
A. 由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
B. 由出纳人员兼任会计档案保管工作
C. 由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作
D. 由出纳人员保管签发支票所需全部印章
