43.甲为某基金公司的销售人员,从业期间获得基金从业资格,后甲从该基金公司辞职,于某房产机构从事房产销售工作,甲在销售房产的同时向客户推介该基金公司的基金产品,关于甲的这一行为,以下表述正确的是()。

A. 优先股一般情况下也享有表决权

B. 公司的债权人都有权要求公司按约定支付利息及归还本金

C. 普通股股东有分配盈余及剩余财产的权利

D. 优先股股东有对公司盈利和剩余财产的优先分配权【答案】A【解析】优先股和普通股一样代表对公司的所有权,同属权益证券。但是优先股一般情况下不享有表决权。实际上,优先股是股东以不享有表决权为代价而换取的对公司盈利和剩余财产的优先分配权。

E. 优先股股东有对公司盈利和剩余财产的优先分配权

A. 基金是会计核算主体

B. 基金托管人承担主会计责任

C. 当前我国以境外资产为投资标的基金以人民币为记账本位币

D. 基金管理公司是基金会计核算的责任主体【答案】B【解析】基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体,对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体,独立建账、独立核算,保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人,其中前者承担主会计责任。基金核算以人民币为记账本位币,以人民币元为记账单位。

E. 基金管理公司是基金会计核算的责任主体

A. 第三方存管原则

B. 贷银对付原则

C. 共同对手方制度

D. 法人结算原则【答案】A【解析】场内证券交易结算原则包括:①法人结算原则;②共同对手方制度;③货银对付原则;④分级结算原则。

E. 法人结算原则

A. 降低结算本金风险

B. 降低市场参与者结算成本和相关风险

C. 每个市场参与者都可以监控自己参与的每一笔交易结算进展情况,从而评估自身对不同对手方的风险暴露

D. 有利于保存交易的稳定和结算的及时性【答案】B【解析】全额结算的优点在于:由于买卖双方是一一对应的,每个市场参与者都可监控自己参与的每一笔交易结算进展情况,从而评估自身对不同对手方的风险暴露;而且由于逐笔全额进行结算,有利于保持交易的稳定和结算的及时性,降低结算本金风险。其缺点在于会对频繁交易的做市商有较高的资金要求,其资金负担较大,结算成本较高。

E. 有利于保存交易的稳定和结算的及时性

A. Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A【解析】货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值,而是需要披露收益公告,包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

A. 公司浮动利率融资的成本为LI

B. OR+0.5%,若B公司想与A公司进行利率互换,B公司的浮动利率应该比LIBOR+0.5%低,B项,LIBOR+0.2%符合题意。

C. LIBOR+0.7%

D. LIBOR+0.8%【答案】B【解析】

E. LIBOR+0.8%

A. 5.5%

B. 4.5%

C. 5%

D. 4.0%【答案】C【解析】零息债券的内在价值由以下公式决定:V=M/(1+r)t。式中:V表示零息债券的内在价值;M表示面值;r表示年化市场利率;t表示债券到期时间,单位是年。代入题中数值,90.7=100/(1+r)2,可得r=5.0%。

E. 4%

A. 17%

B. 10%

C. 40%

D. 25%【答案】A【解析】资产总额=负债总额+所有者权益总额。所有者权益总额=20-8=12,净资产收益率也称权益报酬率,强调每单位的所有者权益能够带来的利润。其计算公式为:净资产收益率=净利润总额/所有者权益总额=2/12≈17%。

E. 25%

A. 回售条款由可转债持有人行使

B. 股票下跌时可转债持有人可以行使回售条款

C. 回售价格根据回售时标的股票市价确定

D. 回售条款由发行人行使【答案】A【解析】回售条款是指可转债持有者有权在约定的条件触发时按照事先约定的价格将可转债卖回给发行企业的规定。一般在股票价格下跌超过转换价格一定幅度时生效。

E. 回售条款由发行人行使

A. 基金投资授权额制度

B. 建立研究与投资的业务交流制度

C. 建立研究报告质量评价体系

D. 建立投资对象备选库制度【答案】A【解析】研究业务控制的主要内容包括:①研究工作应保持独立、客观;②建立严密的研究工作业务流程,形成科学、有效的研究方法;③建立投资对象备选库制度,研究部门根据基金契约要求,在充分研究的基础上建立和维护备选库;④建立研究与投资的业务交流制度,保持通畅的交流渠道;⑤建立研究报告质量评价体系。

E. 建立投资对象备选库制度