58.基金管理人应当在基金中期报告和基金年度报告中披露从基金财产中计提的相关费用,以下费用无需披露()。

A. 31.5

B. 28

C. 24.5

D. 26【答案】D【解析】基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。该基金当日的资产总值为:15+10+1=26(亿元)。

E. 26

A. 中国证券投资基金业协会是证券投资基金行业的自律性组织,是社会团体法人

B. 中国证券投资基金业协会的最高权力机构为理事会

C. 基金管理人、基金托管人应当加入中国证券投资基金业协会

D. 中国证券投资基金业协会的职责包括制定和实施行业自律规则,监督、检查会员及其从业人员的执业行为【答案】B【解析】基金行业协会的权力机构为全体会员组成的会员大会。基金行业协会设理事会,理事会是基金行业协会的执行机构。

E. 中国证券投资基金业协会的职责包括制定和实施行业自律规则,监督、检查会员及其从业人员的执业行为

A. 项,GIPS标准包含两套,一套为必须遵守的规定,投资管理机构必须在全体一致遵守所有规定的情况下,方可宣称已符合标准;另一套为推荐遵守的行业最高标准。

B. 项,GIPS非强制,属于自愿参与性质,并代表业绩报告的最低标准。

C. 项,除成立未满5年的投资管理机构外,所有机构必须汇报至少5年以上符合GIPS的业绩,并于此后每年更新业绩,一直汇报至10年以上的业绩。

D. GIPS业绩评价的基础是输入数据的真实、准确【答案】D【解析】

E. GIPS业绩评价的基础是输入数据的真实、准确

A. 基金交易记录

B. 投资决策记录

C. 投资者适当性管理材料

D. 客户服务记录【答案】D【解析】私募基金管理人、私募基金托管人及私募基金销售机构应当妥善保存私募基金投资决策、交易和投资者适当性管理等方面的记录及其他相关资料,保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年。

E. 客户服务记录

A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅱ、Ⅳ【答案】B【解析】Ⅰ项,即使债券发行人未真正地违约,债券持有人仍可能因为信用风险而遭受损失。当市场普遍判断该发行人的债券违约的可能加大时,债券价格会下跌。因此,债券投资者也可能面临由于信用风险上升而带来的债券价值的损失。Ⅱ项,浮动利息债券因其利息是浮动的而在一定程度上降低了通货膨胀风险,但其本金可能遭受的购买力下降而带来的损失无法避免,因此仍面临一定的通货膨胀风险。

E. Ⅱ、Ⅳ

A. 员工甲的看法错误,员工乙的看法正确

B. 员工甲的看法正确,员工乙的看法错误

C. 员工甲的看法错误,员工乙的看法错误

D. 员工甲的看法正确,员工乙的看法正确【答案】C【解析】市场风险是指基金投资行为受到宏观政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响而面对的风险,可采取一系列措施进行风险管理。信用风险是指贷款的借贷方、债券发行人以及回购交易和衍生产品的交易对手的违约可能性,债券到期前债券发行人不能或拒绝按时支付本息也属于违约,因此在债券到期前也存在信用风险。

E. 员工甲的看法正确,员工乙的看法正确

A. 投资指令经审核确认合法与完整后方可以执行

B. 应建立科学的交易绩效评价体系

C. 应建立交易监测系统、预警系统和反馈系统

D. 实行集中交易制度,基金经理不得直接交易,应向交易员下达投资指令【答案】D【解析】基金交易应实行集中交易制度,基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易;在自主权限内,基金经理通过交易系统向交易室下达交易指令。

E. 实行集中交易制度,基金经理不得直接交易,应向交易员下达投资指令

A. 监察稽核

B. 公司治理

C. 投资管理

D. 薪酬管理【答案】D【解析】基金管理人的合规管理涉及风险控制、公司治理、投资管理、监察稽核等内容。

E. 薪酬管理

A. 中国证券投资基金业协会有权要求私募基金管理人员补正私募基金管理人的登记材料

B. 私募基金管理人完成登记手续后,仍需要定期更新基本信息

C. 私募基金管理人登记申请通过中国证券投资基金业协会的在线平台提交,中国证券投资基金业协会只能执行在线调查

D. 中国证券投资基金业协会对私募基金管理人的信息公示,不代表对其管理的基金资产安全的保证【答案】C【解析】私募基金管理人应当根据基金业协会的规定,向基金业协会申请登记,报送以下基本信息:①工商登记和营业执照正副本复印件;②公司章程或者合伙协议;③主要股东或者合伙人名单;④高级管理人员的基本信息;⑤基金业协会规定的其他信息。基金业协会应当在私募基金管理人登记材料齐备后的20个工作日内,通过网站公告私募基金管理人名单及其基本情况的方式,为私募基金管理人办结登记手续。

E. 中国证券投资基金业协会对私募基金管理人的信息公示,不代表对其管理的基金资产安全的保证

A. 办理与基金托管业务有关的信息披露事项

B. 安全保管基金财产

C. 按照规定召集基金份额持有人大会

D. 按照不同基金管理人分别设置专有账户存放管理人管理的基金财产【答案】D【解析】

E. 按照不同基金管理人分别设置专有账户存放管理人管理的基金财产